Як працює OASDI у вашій заробітній платі: що потрібно знати

Коли ви переглядаєте свою платіжну відомість або щорічну форму W-2 від роботодавця, ви помітите кілька утримань із вашого валового доходу. Серед них — податок OASDI — утримання з зарплати, яке на перший погляд може здаватися загадковим. Скорочення OASDI означає Old Age, Survivors, and Disability Insurance — страхування на випадок старості, виживших та інвалідності, і розуміння того, що саме означає OASDI у вашій зарплаті, є важливим як для ваших негайних фінансів, так і для довгострокового планування пенсії. Замість того, щоб сприймати його як просто гроші, що йдуть з вашого гаманця, уявіть OASDI як примусову заощаджувальну систему, яка фінансує національну систему страхування, що підтримує пенсіонерів, інвалідів та родичів померлих працівників.

Розуміння вашої ставки податку OASDI та як вона обчислюється

Механізм оподаткування OASDI простий, але часто неправильно зрозумілий. Загальна ставка податку OASDI залишилася стабільною на рівні 12,4% з 1990 року, що демонструє вражаючу стабільність у структурі фінансування Соціального страхування Америки. Однак ця повна ставка не вираховується цілком із вашої зарплати. Замість цього відповідальність розподілена порівну між вами та вашим роботодавцем. Ваша частка OASDI у зарплаті становить 6,2%, тоді як роботодавець сплачує ще 6,2% від вашої зарплати — структура, передбачена федеральним законодавством.

Існує важливий ліміт на цей податок, який щороку змінюється відповідно до інфляції заробітної плати. Для податкового року 2023 року ви платите податок OASDI лише з доходу до $160,200 — це на $15,200 більше, ніж у попередньому році, коли ліміт становив $147,000. Це означає, що високі доходи платять OASDI лише з частини свого доходу, що не перевищує цю максимальну суму. Для більшості працівників цей ліміт не має значення, оскільки їхній річний дохід нижчий за цю межу, і вони платять OASDI з 100% свого заробітку.

Чому самозайняті працівники платять більше податку OASDI

Якщо ви працюєте на себе, ваше ставлення до податку OASDI суттєво відрізняється від традиційних працівників із W-2. Весь тягар лежить на ваших плечах, оскільки ви виконуєте функції і роботодавця, і працівника одночасно. Це означає, що ви маєте сплатити повний 12,4% податку OASDI з чистого доходу від самозайнятості через квартальні авансові платежі.

Плюс у тому, що при поданні щорічної податкової декларації податковий кодекс дозволяє самозайнятим особам відраховувати половину своїх податків OASDI як бізнес-витрати, що фактично зменшує ставку до 6,2% — таку, яку в кінцевому підсумку сплачують звичайні працівники. Незважаючи на цю знижку, грошовий потік для самозайнятих все одно здається важчим, оскільки вони мають сплатити весь 12,4% наперед, а не автоматично утримувати частку роботодавця.

Відмінність OASDI від ширшого податку на соціальне страхування

Люди часто використовують терміни “податок на соціальне страхування” та “податок OASDI” як синоніми, але вони не зовсім однакові. OASDI — це компоненти пенсійного та інвалідного страхування системи соціального страхування, але зібрані податки мають кілька цілей. З кожного долара, зібраного в OASDI, приблизно 85 центів спрямовуються до фонду страхування на старість і виживших, що виплачує пенсії та допомогу родинам померлих. Майже 15 центів йде до фонду страхування інвалідності для працівників з інвалідністю. Решта — менше півценту — йде на адміністративні витрати системи.

Відмітки податку OASDI: хто має право на звільнення?

Для більшості працівників у США податок OASDI із зарплати є обов’язковим — це обов’язкове утримання, яке застосовується до майже всіх працівників і самозайнятих. Однак існують вузькі винятки для окремих категорій працівників. Релігійні організації, які мають певні теологічні заперечення проти федеральних програм страхування, можуть звільнити своїх членів. Наукові дослідники та працівники з інших країн без громадянства США або статусу постійного мешканця іноді мають право на звільнення. Самозайняті особи, що заробляють менше $400 на рік, також звільняються від цього обов’язку.

Якщо ви вважаєте, що маєте право на звільнення, потрібно подати форму 4029 до IRS із проханням про це. Однак IRS рідко надає звільнення поза цими визначеними категоріями, тому схвалення не гарантоване, якщо ви не відповідаєте конкретним критеріям.

Спеціальні правила для нерезидентів США та візових володарів

Нерезиденти-громадяни зазвичай мають платити податки OASDI з доходів, отриманих у США, хоча міжнародні податкові угоди між США та країнами, наприклад, Канадою або Великобританією, можуть передбачати звільнення від подвійного оподаткування. Статус вашої візи суттєво впливає на ваші податкові зобов’язання. Деякі категорії тимчасових працівників автоматично звільняються:

Працівники, що представляють іноземні уряди, зазвичай мають візи типу A і не платять OASDI з дипломатичного доходу. Працівники з візами D — зазвичай члени екіпажів іноземних суден або літаків — звільнені від оподаткування OASDI з доходів, отриманих за межами США. Дослідники та викладачі з візами F, J, M або Q, а також працівники міжнародних організацій з візами G, мають право на звільнення. Візи для спеціалістів, зокрема H — для тимчасових кваліфікованих працівників, таких як сільськогосподарські робітники за програмою H-2A, — також надають статус звільнення.

Реальність: OASDI у вашій зарплаті проти потреб у пенсії

Ось неприємна правда: лише OASDI-пенсії самі по собі не забезпечать ваше життя на пенсії. Середня виплата соціального страхування у 2023 році склала приблизно $1,800 на місяць, або $21,600 на рік. Хоча ці виплати є важливим джерелом доходу для більшості пенсіонерів, вони рідко покривають усі витрати на життя. Пенсіонер, який намагається вижити лише на OASDI без додаткових джерел доходу, стикається з серйозними фінансовими труднощами.

Ця різниця між тим, що фінансує OASDI із вашої зарплати, і вашими фактичними витратами на життя у пенсії пояснює, чому фінансові фахівці постійно радять створювати незалежні заощадження. Мати 401(k) від роботодавця або індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) — не опція, а необхідність для тих, хто прагне комфортної пенсії. Уявіть OASDI як основу вашої страхової сітки, а не саму сітку.

Створення комплексної пенсійної безпеки понад OASDI

Ефективне планування пенсії вимагає поєднання кількох джерел доходу. Почніть із максимізації внесків до пенсійних планів від роботодавця, таких як 401(k), що мають податкові переваги та можливість співфінансування роботодавця. Відкрийте та поповнюйте IRA, якщо ваш дохід це дозволяє, отримуючи доступ до податкового відкладеного або безподаткового зростання залежно від типу рахунку. Ці самостійно керовані заощадження працюють у тандемі з податками OASDI, які ви сплачуєте протягом усього трудового життя.

Навіть працівники, які мають право на інвалідність, повинні підтримувати цю багатоканальну стратегію. Виплати з інвалідності замінюють ваш дохід, коли медичні умови перешкоджають роботі, але вони рідко перевищують ваші попередні заробітки і все одно не покривають усіх витрат без додаткових заощаджень. Поєднання OASDI із вашої зарплати і дисциплінованих особистих заощаджень створює фінансову стійкість, яку одна лише OASDI забезпечити не може.

Основні висновки щодо управління податками OASDI

Розуміння OASDI у вашій зарплаті — перший крок до всебічного фінансового здоров’я. Більшість американських працівників роблять внески до цієї системи без вибору, і відсутність винятків — крім рідкісних випадків — означає, що ви, ймовірно, будете платити протягом усього трудового життя. Сприймайте OASDI як невід’ємну частину вашого фінансового плану і зосередьтеся на тих змінних, які можете контролювати: максимізуйте внески до пенсійних рахунків, коригуйте рівень заощаджень і консультуйтеся з фінансовим радником для створення персоналізованої пенсійної стратегії, що виходить за межі OASDI.

Податки OASDI, автоматично утримувані з вашої зарплати, фінансують важливі виплати, але вони — лише один елемент цілісної фінансової картини. Визнаючи, що 6,2% утримання у формі податку на W-2 — це інвестиція у майбутній дохід від соціального страхування, і одночасно створюючи незалежні заощадження, ви забезпечуєте собі пенсійний захист, який урядові виплати самі по собі не можуть гарантувати.