Що потрібно знати про використання вашого HSA для членства у спортзалі

Якщо вам цікаво, чи можливо використати ваш рахунок для заощаджень на здоров’я (HSA) для оплати членських внесків у спортзал, коротка відповідь — ні, у більшості випадків. Хоча фізична активність безумовно важлива для вашого здоров’я, стандартне членство у спортзалі зазвичай не входить у категорію кваліфікованих медичних витрат, визначених IRS. Однак існують конкретні обставини, коли це може бути дозволено — і розуміння цих винятків може врятувати вас від дорогих податкових штрафів.

Пряма відповідь: більшість членств у спортзалі не кваліфікуються

Давайте прояснимо: звичайне членство у спортзалі зазвичай вважається особистими або розважальними витратами, а не медичними. IRS має суворі визначення того, що вважається кваліфікованими медичними витратами, і розважальна фізична активність до них не належить. Якщо ви спробуєте використати кошти HSA для звичайного членства у спортзалі без виконання певних умов, ви ризикуєте не лише втратити податкову перевагу — ви можете зіткнутися з податками на доходи та штрафами за цей зняток.

Ця різниця важлива, оскільки кошти HSA мають унікальні податкові захисти, які не поширюються на звичайні заощаджувальні рахунки. Неправильне їх використання може бути дорогим, тому важливо розуміти правила перед будь-якими знятками.

Основи HSA та податкові переваги

Щоб зрозуміти, чому членські внески у спортзал так не кваліфікуються, корисно знати, що таке HSA. Рахунок для заощаджень на здоров’я — це спеціалізований заощаджувальний інструмент, доступний лише для осіб, які мають високодедукторний медичний план (HDHP). Основна перевага полягає у потрійній податковій вигоді: внески зменшують оподатковуваний дохід, гроші зростають без оподаткування, а зняття для легітимних медичних витрат — без податків.

На відміну від гнучких витратних рахунків (FSA), які працюють за принципом “використай або втрачай”, кошти HSA переносяться з року в рік. Це дозволяє накопичувати значні заощадження з часом, створюючи фінансову подушку для медичних витрат у майбутньому, навіть у пенсійному віці.

Обмеження внесків, встановлені IRS, змінюються щороку. Для довідки, у 2024 році вони становили $4,150 для індивідуального покриття та $8,300 для сімейних планів, з додатковим внеском для “догонів” у $1,000 для осіб віком 55 і старше. Деякі провайдери HSA також дозволяють інвестувати ці кошти у акції, облігації або взаємні фонди, що потенційно прискорює зростання з часом.

Коли членство у спортзалі може бути дозволеним

Існує один суттєвий виняток із правила щодо членства у спортзалі. Якщо ваш лікар конкретно призначає членство у спортзалі — або більш формально, програму фізичної активності — як частину медично необхідного лікування для кваліфікаційної хвороби, це може бути допустимим. Приклади включають призначене лікарем відвідування спортзалу для контролю ожиріння, лікування діабету або підтримки реабілітації після операції.

Але цей виняток має свої вимоги. Вам потрібно мати письмову документацію від лікаря, яка чітко стверджує, що членство у спортзалі є медично необхідним для вашого лікування. Також слід заздалегідь зв’язатися з вашим провайдером HSA, щоб підтвердити, що вони схвалять зняття і зрозуміти їхні конкретні вимоги до документації. Відповідальність за збереження правильних записів, що підтверджують медичну необхідність, лежить на вас.

Крім членства у спортзалі, кілька інших витрат, пов’язаних із фізичною активністю, можуть кваліфікуватися за схожих медичних обґрунтувань. Сеанси фізіотерапії, хіропрактика, призначена лікарем, або структуровані програми зниження ваги, рекомендовані медичним працівником, мають більший шанс відповідати стандартам IRS, оскільки вони безпосередньо пов’язані з медичним лікуванням, а не з загальним добробутом.

Що дійсно кваліфікується для зняття з HSA

Щоб залишатися у межах правил IRS, корисно знати, що точно кваліфікується. Візити до лікаря, госпіталізація та пов’язані з ними співоплати або франшизи — покриваються. Препарати за рецептом, а також певні безрецептурні ліки, призначені лікарем, також дозволені. Послуги стоматолога, такі як чистки та ортодонтичні послуги, кваліфікують, так само як і догляд за зором, включаючи огляди очей і коригувальні лінзи.

Медичне обладнання — костилі, інвалідні коляски, глюкометри — також кваліфікує. Спільною рисою є медична необхідність: витрати мають бути спрямовані на лікування, діагностику або запобігання діагностованого медичного стану.

Що зазвичай не кваліфікується, включає загальні оздоровчі товари, такі як вітаміни або добавки (якщо їх не призначено для конкретного стану), естетичні процедури за бажанням або розважальні фізичні активності. Межа між оздоровленням і медичним лікуванням важлива і юридично закріплена.

Як захистити себе від штрафів

Якщо ви не впевнені, чи підходить конкретна витрата, не вгадуйте. Зверніться до вашого провайдера HSA і вашого медичного працівника для отримання чітких письмових рекомендацій перед зняттям. Зберігайте всі чеки, рецепти та медичну документацію у безпечному місці. Якщо IRS коли-небудь проведе аудит вашого використання HSA, вам знадобляться докази того, що ваші витрати дійсно були медично необхідними.

Зняття коштів для не кваліфікованих витрат без належної медичної документації призводить до оподаткування повної суми доходом і штрафу у 20% — наслідки, які зазвичай перевищують будь-яку економію від використання попередньо оподаткованих коштів спочатку.

Підсумок

HSA — потужний інструмент для управління витратами на охорону здоров’я, але його переваги застосовуються лише при дотриманні правил. Стандартне членство у спортзалі не кваліфікується, але лікарське призначення для фізичної активності при легітимних медичних станах може бути дозволеним. Головне — переконатися, що будь-яке зняття відповідає визначенню IRS кваліфікованих медичних витрат. За будь-яких сумнівів краще отримати документацію та рекомендації від вашого медичного працівника і адміністратора HSA, щоб уникнути дорогих штрафів у майбутньому.