Коли слід зняти свій обов’язковий мінімальний розподіл? Пояснення стратегії січня

Розуміння обов’язкових мінімальних розподілів

IRS вимагає, щоб власники пенсійних рахунків із податковим відкладенням — таких як традиційні IRA та 401(k)s — почали здійснювати обов’язкові щорічні зняття з року досягнення ними 73 років. Хоча термін офіційно продовжено до 31 грудня (або 1 квітня наступного року для вашого початкового розподілу), багато пенсіонерів стикаються з важливим рішенням: чи виконати весь обов’язковий мінімальний розподіл рано в році, чи розподілити його стратегічно?

Ризики реальні. Пропуск терміну обов’язкового мінімального розподілу призводить до штрафу у розмірі 25% від суми, яку ви не зняли, що набагато суворіше за фактичні податки, що належать за сам розподіл.

Як обчислюється ваш обов’язковий мінімальний розподіл

Процес обчислення досить простий. Візьміть баланс вашого рахунку станом на 31 грудня попереднього року і поділіть його на період розподілу — число, яке базується на вашому віці 31 грудня поточного року, взяте з Таблиці єдиного життєвого періоду IRS.

Розглянемо цей сценарій: вам буде 75 років 31 грудня 2026 року, і на кінець 2025 року у вас на традиційному 401(k) зберігається $500,000. Ваш обов’язковий мінімальний розподіл становитиме приблизно $20,325 ($500,000 ÷ 24.6).

Зверніть увагу, що рахунки Roth та 401(k)s від вашого поточного роботодавця (якщо ви володієте менш ніж 5% компанії) звільнені від цих вимог.

Переваги ранніх січневих зняттів

Здійснення обов’язкового мінімального розподілу одразу в січні дає відчутний психологічний спокій. Ви усуваєте ризик забути, що може обійтися дорого через штраф у 25%. Психологічно, «зробити це» дозволяє вам перестати хвилюватися про зобов’язання протягом усього року.

Також існує аргумент щодо таймінгу ринку. Вартість портфеля коливається протягом року. Якщо ви почекаєте і ваші інвестиції знизяться на 20% до середини року, вам доведеться ліквідувати більше активів, щоб виконати обов’язковий мінімальний розподіл, ніж якби ви зробили це в січні. Здійснюючи зняття раніше, коли оцінки потенційно вищі, ви зберігаєте більше акцій для майбутнього зростання.

Вартість інвестицій при ранньому знятті

Однак ця стратегія має суттєву альтернативну вартість. Гроші, зняті в січні, не можуть приносити дохід протягом решти одинадцяти місяців. Для пенсіонерів, які турбуються про передчасне виснаження заощаджень, цей втрачений приріст може бути значущим протягом десятиліть.

Деякі інвестори вирішують цю проблему через квартальні розподіли — знімаючи по 25% від свого річного обов’язкового мінімального розподілу кожні три місяці. Такий підхід поєднує психологічну перевагу відповідності з математичною перевагою тривалого перебування на ринку.

Як прийняти рішення

Місяць, у який ви здійснюєте обов’язковий мінімальний розподіл, має менше значення, ніж завершення його до кінця року. Чи знімете ви в січні, жовтні чи листопаді — головне, щоб ви виконали повну суму до 31 грудня, і тим самим виконали свою юридичну обов’язок і уникнули штрафів.

Ваш вибір має залежати від вашої фінансової ситуації, толерантності до ризику та особистого комфорту. Якщо вас турбує таймінг ринку, раннє зняття забезпечує безпеку. Якщо зростання інвестицій важливе для вашої довгострокової стабільності, розподіл розподілів має сенс.

Ключовий висновок: не дозволяйте ідеальній стратегії паралізувати дію. Здійснення обов’язкового мінімального розподілу у будь-який час краще, ніж пропустити термін зовсім.