Розуміння ваших роботодавцем спонсорованих варіантів пенсійних програм: Посібник з 401(k) та 403(b)

Початок нової роботи часто відкриває можливість приєднатися до пенсійної програми, спонсорованої роботодавцем. Два найпоширеніші варіанти, з якими ви зіштовхнетеся, — це 401(k) і 403(b), обидві належать до категорії планів з визначеним внеском. У цих схемах ви самі визначаєте суму щомісячного внеску, а ваш майбутній пенсійний дохід безпосередньо залежить від того, скільки ви накопичите за роки роботи. Розуміння того, який план підходить саме вам, і як максимально використати його переваги, є важливим для довгострокової фінансової безпеки.

Хто має доступ до кожного типу плану?

Основним фактором, що визначає, який пенсійний план ви будете використовувати, є не ваші особисті переваги, а структура бізнесу вашого роботодавця. Компанії з метою отримання прибутку надають своїм працівникам план(k), що робить його найпоширенішим пенсійним інструментом у Сполучених Штатах. Некомерційні організації та державні роботодавці — включаючи школи, університети, урядові агентства та благодійні установи — пропонують план(b).

Ця різниця важлива, оскільки вона визначає не лише механізм роботи вашого плану, а й які регуляторні захисти застосовуються. Закон про пенсійне забезпечення працівників і безпеку доходів 1974 (ERISA) забезпечує всебічний контроль за всіма планами(k), захищаючи права учасників і цілісність плану. Щодо планів(b), ситуація більш складна: ті, що пропонуються приватними некомерційними організаціями, працюють відповідно до регулювань ERISA, тоді як державні план(b) не підпадають під ці федеральні правила. Якщо ви не впевнені у своєму статусі, перегляньте документацію вашого плану або зверніться до адміністратора з питань пільг вашого роботодавця.

Основні характеристики, які об’єднують обидва плани

Незважаючи на їхні різні застосування, план(k) і план(b) працюють за схожими принципами. Обидва дозволяють працівникам вносити внески до оподатковуваних дохідних коштів до оподаткування, що одразу зменшує ваш поточний оподатковуваний дохід — приваблива особливість для тих, хто прагне знизити свою щорічну податкову відповідальність. Коли ви згодом знімаєте кошти під час виходу на пенсію, ви сплачуєте податки з доходу в цей час, можливо, за нижчою ставкою, якщо ваш пенсійний дохід потрапляє у зменшений податковий діапазон.

Ваш роботодавець може зробити додаткову пропозицію, співставляючи частину ваших внесків, хоча це необов’язково і залежить від компанії. Інвестиційний підхід однаковий у обох планах: ваші внески інвестуються у такі інструменти, як взаємні фонди та інші цінні папери, з метою стабільного зростання ринку протягом усього кар’єрного шляху.

На 2023 рік максимальний ліміт внесків для обох типів планів становить $22,500 на рік. Це сумарний ліміт для всіх планів з визначеним внеском, до яких у вас може бути доступ. Тому, якщо ви змінюєте роботу посеред року, ваші загальні внески до всіх таких планів не можуть перевищувати цю межу. Якщо вам 50 років або більше, ви маєте право на додатковий внесок — $7,500 у рамках так званого “catch-up” — що доводить ваші можливі заощадження до $30,000.

Обидва плани також дозволяють дострокові зняття перед досягненням пенсійного віку, але з важливим застереженням: зняття коштів до 59½ років ( або у певних випадках, при досягненні 55 років), супроводжується штрафами і податками, що суттєво зменшує фактичний розмір отриманих коштів.

Важливі відмінності, які варто врахувати

Хоча схожість значна, кілька відмінностей заслуговують уваги, особливо для тих, хто змінює кар’єру або має довгий стаж роботи.

Перша відмінність стосується регуляторного контролю. Як згадувалося, захист ERISA поширюється на всі план(k) і деякі план(b), але не на всі державні план(b). Це впливає на ваші права і захисти як учасника плану, тому важливо розуміти регуляторний статус саме вашого плану.

Друга відмінність — це унікальна можливість для окремих планів(b): правило п’ятнадцяти років. Працівники, які працювали у некомерційних або державних організаціях понад 15 років, можуть мати право робити додаткові внески понад стандартний ліміт. Це положення, офіційно відоме як “catch-up” для працівників із 15 роками стажу, може допомогти тим, хто недооцінив свої пенсійні потреби раніше. Однак, плановий спонсор має обрати цю опцію — вона не автоматична. Якщо ви довго працювали у некомерційній або державній установі, запитайте у відділі пільг, чи включає ваш план цю можливість.

Як зробити ваш пенсійний план ефективним

На практиці ви зазвичай не обираєте між цими планами; ваша ситуація працевлаштування визначає, який з них доступний. Що важливіше — максимально використовувати доступний вам план. Незалежно від того, чи вносите ви внески у план(k) або план(b), механізми залишаються однаковими: ви визначаєте суму внеску, передоподаткові кошти надходять на ваш рахунок з кожним зарплатним платежем, а податки відтерміновані до моменту зняття.

Ліміти внесків застосовуються однаково, правила співставки роботодавця працюють за однаковою логікою, і потенціал довгострокового збагачення схожий. Якщо ви не належите до групи старших працівників, які мають право на підвищені внески або правило п’ятнадцяти років стажу, різниця між типами планів навряд чи суттєво вплине на вашу підготовку до пенсії.

Найголовніше — це формувати послідовну дисципліну заощаджень і переконатися, що ваша інвестиційна стратегія відповідає вашому пенсійному терміну та рівню ризику. Незалежно від того, чи пропонує ваш роботодавець план(k) або план(b), прагніть максимально використовувати свої внески в межах щорічних лімітів і повністю скористатися будь-яким співфінансуванням роботодавця. Ці плани з визначеним внеском пропонують простий шлях до забезпечення пенсійної безпеки, і ваша регулярна заощаджувальна дисципліна принесе набагато більше результату, ніж назва плану у ваших документах.