Розуміння щорічних обмежень 529 та лімітів внесків на все життя за штатами

2025-12-26 08:11:53

Коли плануєте фінансування освіти через заощаджувальний план 529, більшість людей зосереджуються на обмеженнях внесків за життя, встановлених штатом. Однак зв’язок між щорічними внесками і лімітами за життя є більш складним, ніж здається на перший погляд — і розуміння цих обмежень може суттєво вплинути на вашу податкову стратегію.

Парадокс: відсутність щорічного максимуму, але складні правила

Ось де багато заощаджувачів плутаються: офіційного щорічного обмеження внесків для планів 529 не існує. Технічно ви можете внести $50,000, $100,000 або більше за один рік. Однак це не означає, що немає практичних обмежень на щорічні внески у 529.

Ключове обмеження пов’язане з федеральними правилами податку на подарунки. Внески у план 529 вважаються «подарунками» бенефіціару. У 2025 році щорічне виключення з податку на подарунки становить $19,000 за донору, за одержувача. Перевищите цю суму — і ваші надмірні внески зараховуються до вашого життєвого ліміту звільнення від податку на подарунки.

Є одна спеціальна норма: п’ятирічний вибір, який дозволяє зробити передоплату внесків до $95,000 (5 × $19,000 у 2025) без сплати податку на подарунки — але тільки якщо ви не робите інших подарунків цьому бенефіціару протягом цих п’яти років.

Обмеження за життєвим внеском у кожному штаті: повна картина

Кожен штат керує своїм планом 529 і встановлює свою сумарну або життєву межу внесків. Ось розподіл на 2025 рік для всіх штатів:

Штат	Ліміт за життя 2025
Алабама	$475,000
Аляска	$550,000
Арізона (пропозиція для радників)	$575,000
Арканзас	$500,000
Каліфорнія	$529,000
Колорадо	$500,000
Коннектикут	$550,000
Делавер	$350,000
Флорида	$418,000
Джорджія	$235,000
Гаваї	$305,000
Айдахо	$500,000
Іллінойс	$500,000
Індіана	$450,000
Айова	$420,000
Канзас	$475,000
Кентуккі	$450,000
Луїзіана	$500,000
Мейн	$520,000
Меріленд	$500,000
Массачусетс	$500,000
Мічиган	$500,000
Міннесота	$425,000
Міссісіпі	$235,000
Міссурі	$550,000
Монтана	$396,000
Небраска	$500,000
Невада	$500,000
Нью-Гемпшир	$569,123
Нью-Джерсі	$305,000
Нью-Мексико	$500,000
Нью-Йорк	$520,000
Північна Кароліна	$540,000
Північна Дакота	$269,000
Огайо	$541,000
Оклахома	$450,000
Орегон	$400,000
Пенсильванія	$511,758
Род-Айленд	$520,000
Південна Кароліна	$540,000
Південна Дакота	$350,000
Теннессі	$350,000
Техас	$500,000
Юта	$560,000
Вермонт	$550,000
Вірджинія	$550,000
Вашингтон	$500,000
Вашингтон, Окр. столиця	$500,000
Західна Вірджинія	$550,000
Вісконсін	$545,000
Вайомінг	Плану немає

Джерело даних: Savingforcollege.com

Арізонський план для радників пропонує найвищий життєвий ліміт — $575,000, тоді як Джорджія і Міссісіпі мають найнижчий — лише $235,000. Важливо, що це обмеження на одного бенефіціара, а не на один рахунок. Якщо ваші батьки, бабусі, дідусі і ви відкриєте рахунки 529 для одного й того ж дитини, всі внески разом мають залишатися в межах ліміту вашого штату.

Обмеження за податковим вирахуванням штату: другий рівень обмежень

Крім сумарного життєвого ліміту, багато штатів накладають обмеження на суму вашого щорічного внеску у 529, яка кваліфікує для податкового вирахування з доходу штату. Це створює практичне щорічне обмеження, навіть якщо офіційного ліміту немає.

Пенсильванія ілюструє цей підхід: податкові вирахування дозволені лише до щорічного виключення з податку на подарунки ($19,000 у 2025). Інші штати застосовують різні підходи — деякі пропонують необмежені вирахування, інші обмежують їх нижчими сумами. Якщо важливо максимізувати податкову вигоду штату, потрібно перевірити правила саме вашого штату.

Перетин штатових кордонів: коли ваш штатний ліміт недостатній

Припустимо, ви живете у Джорджії з її $235,000 життєвим лімітом, але ваша дитина навчається у престижному університеті з вартістю понад $400,000 за чотири роки. Чи варто вам відкрити план у іншому штаті, щоб зберегти додаткові кошти?

Вам не обов’язково використовувати план вашого штату, але кілька факторів заслуговують уваги:

Право на податковий вирахунок: більшість штатів дозволяють податкові вирахування лише за внески у їхній власний план 529. Використання плану Арізони не дасть вам податкову знижку у Джорджії.

Обмеження резидентства: не всі плани 529 приймають внески від нерезидентів штату. Перевірте перед внесенням.

Якість плану: структура зборів, інвестиційні опції і результати суттєво різняться. Вищий ліміт внесків без відповідної якості плану — марна справа, якщо він стягує високі витрати або пропонує погані інвестиційні можливості.

Практично: ваш ліміт внесків — лише один із факторів у виборі плану 529. Податкові вирахування, збори, гнучкість і якість інвестицій часто важливіше за чистий ліміт.

Перевага безподаткового зростання

Незалежно від обраного плану штату, основна перевага залишається сильною. Внески зростають без оподаткування, а зняття для кваліфікованих освітніх витрат не оподатковується на федеральному рівні. Це робить плани 529 одними з найподатково ефективніших інструментів для заощаджень на освіту, навіть з урахуванням їх обмежень внесків і щорічних лімітів.

Переглянути оригінал

Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.