Розуміння податкових щитів: як вирахування зменшують ваше податкове навантаження

Навігація системою оподаткування здається більшою мірою обтяжливою для більшості людей, але існує потужний фінансовий інструмент, який може значно полегшити цю задачу: податкові щити. Чи подаєте ви декларацію як фізична особа, чи керуєте бізнесом, розуміння того, як використовувати вирахування — основу будь-якої стратегії податкового щита — може повернути тисячі доларів у ваш гаманець.

Що саме таке податковий щит?

В основі, податковий щит — це простий концепт: це податкові заощадження, які ви отримуєте, заявляючи допустимі вирахування проти вашого оподатковуваного доходу. Уявіть його як фінансову подушку, яка зменшує суму, яку ви повинні заплатити IRS. Математика досить проста: Податковий щит = Вартість вирахування × Податкова ставка.

Ось практичний приклад: якщо ваші загальні допустимі витрати становлять $15,000, а ваша податкова ставка — 20%, ваш податковий щит дорівнює $3,000. Це реальні гроші, які залишаються у вашому рахунку замість того, щоб йти державі.

Найпоширеніші податкові щити, які ви можете використовувати сьогодні

Відсотки за іпотекою та студентськими позиками

Один із найдоступніших податкових щитів — це відсотки за кредитами. Відсотки за іпотекою можуть стати значним вирахуванням, якщо ви деталізуєте — за умови, що ваша іпотека була оформлена до 17 грудня 2017 (ви можете вирахувати до $1,000,000 відсотків) або після цієї дати (обмежено до $750,000). Відсотки за студентськими позиками пропонують ще більшу гнучкість; ви можете вирахувати до $2,500 незалежно від того, деталізуєте ви або ні.

Медичні та медичні витрати

Якщо ваші витрати на медичне обслуговування, що ви сплатили з власної кишені, перевищили 7.5% вашого скоригованого валового доходу (AGI) минулого року, у вас є ще одне вирахування. Приклад: з AGI у $50,000 будь-які медичні витрати понад $3,750 стають вирахуваними. Якщо ви витратили $10,000 на медицину, це дає вам вирахування у $6,250.

Благодійні внески

Пожертви також захищають вас від оподаткування. Грошові пожертви зазвичай обмежені 60% від вашого AGI, тоді як внески активів — до 30%. Капітальні прибутки від пожертвуваних активів отримують бонус у вигляді 20% вирахування.

Амортизаційний податковий щит і бізнес-активи

Тут бізнесмени знаходять значні заощадження. Обладнання, нерухомість та інші активи, що знецінюються з часом, створюють так званий амортизаційний податковий щит. Комерційна нерухомість, наприклад, амортизується протягом 39 років згідно з стандартами IRS. Ви просто ділите вартість вашої будівлі на 39, щоб обчислити щорічний амортизаційний податковий щит.

Математика працює так: якщо ваша нерухомість знецінюється на $10,000 щороку, а ваша податкова ставка — 21%, ви отримуєте вирахування у $2,100. Це один із найпотужніших інструментів для власників бізнесу, хоча обчислення амортизації для різних активів вимагає професійної консультації.

Витрати на догляд за залежними та дитячі податкові кредити

Сім’ї отримують вигоду від щитів, пов’язаних із залежними: до $2,000 на кожного залежного віком до шістнадцяти років через дитячий податковий кредит. Витрати на догляд за дітьми самі по собі дають $3,000 за одного залежного до дванадцяти років або $6,000 за двох і більше.

Операційні витрати бізнесу

Ведення бізнесу? Ваші операційні витрати, витрати на подорожі, харчування для бізнесових цілей та придбання запасів — все це кваліфікує. Застосовується вирахування за домашній офіс, а запуск нового стартапу може принести вам $5,000 у вигляді вирахування у перший рік.

Реальні приклади розрахунків податкових щитів

Відсотковий сценарій: Компанія має $100,000 боргу по бізнес-кредиту під 8%, що створює $8,000 щорічних витрат на відсотки. За ставкою 20% це дає податковий щит у $1,600 ($8,000 × 0.20).

Амортизаційний сценарій: Ваш амортизаційний податковий щит активується, коли нерухомість втрачає $10,000 у цінності щороку. За ставкою 21% ви отримуєте вирахування у $2,100 ($10,000 × 0.21).

Індивідуальний сценарій: Припустимо, ви заплатили $7,000 відсотків за іпотекою минулого року за ставкою 24%. Ваш податковий щит дорівнює $1,680 ($7,000 × 0.24).

Стратегічний аспект: додавання податкового щита назад

При додаванні податкового щита у більш складне фінансове планування використовуйте цю формулу: Післяподаткові витрати на відсотки = Витрати на відсотки × (1 – Податкова ставка)

Використовуючи наш попередній приклад: борг у $100,000 під 8% дає $8,000 відсотків. Ваші післяподаткові витрати стають $6,400 ($8,000 × (1 – 0.20)). Додавання цього щита у $1,600 означає, що ви визнаєте $6,400 як чисті витрати — більші за податкову знижку.

Як зробити податкові щити ефективними для вашої ситуації

Зазвичай податкові щити вимагають деталізованого вирахування, а не стандартного. Однак, оскільки Закон про податкові знижки та роботу 2017 року суттєво підвищив стандартні вирахування, деталізоване вирахування стало менш привабливим для багатьох платників. Перед тим, як зважитися на цю стратегію, порахуйте: чи перевищують ваші сумарні вирахування стандартне вирахування? Якщо ні, ви фактично отримаєте менше вигоди.

Висновок? Податкові щити — це потужний інструмент, але вони не підходять для всіх однаково. Консультація з податковим фахівцем допоможе максимально використати вашу конкретну ситуацію — будь то використання амортизаційного податкового щита, благодійних пожертв або кредитів на догляд за залежними. Різниця між звичайною подачею декларації і стратегічною часто становить тисячі доларів у податкових заощадженнях.