บทนำ

ในสังคมอเมริกันปัจจุบันนโยบายภาษีเป็นหนึ่งในหัวข้อที่ประชาชนให้ความสําคัญมาโดยตลอด ตั้งแต่ผู้ได้รับค่าจ้างธรรมดาไปจนถึงองค์กรขนาดใหญ่ทุกคนและหน่วยงานทางเศรษฐกิจมีความเชื่อมโยงกับการจัดเก็บภาษีอย่างซับซ้อน การเคลื่อนไหวใด ๆ ในนโยบายภาษีอาจส่งผลกระทบในวงกว้างต่อการพัฒนาเศรษฐกิจความเท่าเทียมทางสังคมและชีวิตของผู้คน ท่ามกลางการเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีมากมายในอดีตการปฏิรูปภาษีที่ดําเนินการในช่วงการบริหารของทรัมป์ได้รับความสนใจอย่างกว้างขวางทําให้เกิดการอภิปรายและการโต้เถียงอย่างกว้างขวาง แล้วทรัมป์ทําการปรับเปลี่ยนอะไรกับระบบภาษีของสหรัฐฯ? แนวคิดและเป้าหมายใดที่อยู่เบื้องหลังมาตรการปฏิรูปเหล่านี้ พวกเขามีผลกระทบอย่างไรต่อสังคมอเมริกันและเศรษฐกิจ? พวกเขาจะมีผลกระทบอะไรต่ออุตสาหกรรมสกุลเงินดิจิทัล? บทความนี้จะให้การบรรยายโดยละเอียดในหัวข้อนี้

แหล่งข้อมูลภาพ:https://edition.cnn.com/2024/10/26/politics/trump-income-taxes-tariffs/index.html

มาตรการปรับปรุงภาษีของทรัมป์

ในปี 2017 ฝ่ายบริหารของทรัมป์ได้ส่งเสริมการตราพระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงาน กฎหมายนี้ไม่ได้กําจัดภาษีเงินได้ แต่แนะนําการปฏิรูปที่ครอบคลุมของระบบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของสหรัฐอเมริกาแทน เกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาพระราชบัญญัติได้ปรับโครงสร้างอัตราภาษีโดยลดอัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดจาก 39.6% เป็น 37% ในขณะที่ลดความซับซ้อนของวงเล็บภาษีเพิ่มประสิทธิภาพในระดับหนึ่ง วัตถุประสงค์ของการปรับเปลี่ยนเหล่านี้คือเพื่อบรรเทาภาระภาษีให้กับชนชั้นกลางและกลุ่มที่มีรายได้สูงซึ่งจะช่วยกระตุ้นการบริโภคและการลงทุนส่วนบุคคล ตัวอย่างเช่นสําหรับครอบครัวที่มีรายได้ปานกลางบางครอบครัวการลดอัตราภาษีหมายถึงการเพิ่มขึ้นของรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งซึ่งพวกเขาอาจใช้เพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์รถยนต์หรือสินค้าที่มีมูลค่าสูงอื่น ๆ ซึ่งจะช่วยผลักดันการเติบโตในอุตสาหกรรมที่เกี่ยวข้อง

แหล่งที่มาของรูปภาพ:https://cn.wsj.com/

ในแง่ของภาษีเงินได้นิติบุคคลการปฏิรูปมีความสําคัญมากยิ่งขึ้น อัตราภาษีนิติบุคคลลดลงอย่างมากจาก 35% เป็น 21% ซึ่งเป็นมาตรการที่มุ่งเพิ่มความสามารถในการแข่งขันระดับโลกของธุรกิจในสหรัฐอเมริกา อัตราภาษีที่ต่ํากว่าทําให้ บริษัท ในประเทศสามารถรักษาผลกําไรได้มากขึ้นทําให้การลงทุนมากขึ้นในการวิจัยและพัฒนาการขยายกําลังการผลิตและการฝึกอบรมพนักงาน ตัวอย่างเช่น Apple อาจประหยัดเงินจํานวนมากในการดําเนินงานในสหรัฐอเมริกาเนื่องจากการลดภาษี เงินออมเหล่านี้สามารถใช้เพื่อจัดตั้งศูนย์วิจัยและพัฒนาแห่งใหม่ภายในประเทศดึงดูดผู้มีความสามารถระดับสูงและเพิ่มขีดความสามารถของ บริษัท ในด้านนวัตกรรม นอกจากนี้สําหรับ บริษัท ข้ามชาติบางแห่งอัตราภาษีที่ต่ํากว่าอาจกระตุ้นให้ส่งผลกําไรจากต่างประเทศกลับไปยังสหรัฐอเมริกาซึ่งนําไปสู่การลงทุนในประเทศและการสร้างงานที่เพิ่มขึ้น

จากความพยายามในการปรับเปลี่ยนกฎหมายภาษีในอดีตของทรัมป์ เขาได้แสดงความเอื้ออำนวยมากขึ้นที่จะปรับอัตราภาษีและปรับโครงสร้างภาษีเพื่อส่งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจ มากกว่าการยกเลิกภาษีเงินได้โดยตรง นั้นเพราะภาษีเงินได้เป็นที่สำคัญของรายได้ของรัฐบาลสหรัฐฯ มีบทบาทสำคัญในการบำรุงการดำเนินงานของรัฐบาลและให้บริการสาธารณะ ถ้าถูกยกเลิก รัฐบาลจะเผชิญกับความขาดดุลของรายได้ทางการเงินที่สำคัญ ทำให้ยากต่อการรักษาการดำเนินการสาธารณะและการดำเนินงานตามปกติ

เป้าหมายของการปฏิรูปภาษี

เบื้องหลังการดําเนินมาตรการปฏิรูปภาษีเหล่านี้ของทรัมป์มีแนวคิดและเป้าหมายที่ชัดเจน จากมุมมองของการเติบโตทางเศรษฐกิจเขาหวังว่าจะกระตุ้นพลังและความคิดสร้างสรรค์ของวิสาหกิจโดยการลดอัตราภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่งอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลส่งเสริมการขยายตัวทางธุรกิจของการลงทุนและการผลิตซึ่งจะผลักดันการเติบโตทางเศรษฐกิจโดยรวม ในแง่ของการจ้างงานทรัมป์คาดหวังว่าด้วยผลกําไรและเงินทุนที่มากขึ้นองค์กรต่างๆสามารถสร้างโอกาสในการทํางานได้มากขึ้น ด้วยเงินทุนที่มากขึ้นสําหรับการขยายขนาดการผลิต บริษัท ต่างๆจะต้องรับสมัครพนักงานมากขึ้นอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้

ในกิจกรรมทางการเมืองเมื่อเร็ว ๆ นี้ทรัมป์ได้เสนอแผนการปฏิรูปภาษีเงินได้หลายแผนรวมถึงเคล็ดลับการยกเว้นผลประโยชน์ประกันสังคมและค่าล่วงเวลาจากภาษีเงินได้ เขายังได้แนะนําให้กําจัดภาษีสําหรับนักผจญเพลิงเจ้าหน้าที่ตํารวจเจ้าหน้าที่ทหารและทหารผ่านศึก เพื่อชดเชยการสูญเสียรายได้จากภาษีที่เกิดขึ้นเขาเสนอให้กําหนดอัตราภาษีนําเข้าที่สูงขึ้นโดยวางแผนที่จะเรียกเก็บภาษี 20% สากลสําหรับสินค้านําเข้าทั้งหมดจากทุกประเทศ อย่างไรก็ตาม ตามการคาดการณ์ของ CNBC คาดว่าอัตราภาษีที่เสนอของทรัมป์จะสร้างรายได้ 3.8 ล้านล้านดอลลาร์ในช่วงสิบปี ในขณะที่รายได้จากภาษีเงินได้ในช่วงเวลาเดียวกันคาดว่าจะสูงถึง 33 ล้านล้านดอลลาร์ มูลนิธิภาษียังได้ชี้ให้เห็นข้อบกพร่องที่สําคัญในแนวทางของทรัมป์ในการพึ่งพาภาษีนําเข้าเพื่อชดเชยการลดภาษี ภาษีศุลกากรสามารถกระตุ้นการตอบโต้จากต่างประเทศและผลกระทบรวมของภาษีที่เสนอและมาตรการตอบโต้จากคู่ค้าจะชดเชยผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจในระยะยาวมากกว่าสองในสามของข้อเสนอการลดภาษีของเขา คีธ แกดดี้ ศาสตราจารย์ด้านรัฐศาสตร์จากมหาวิทยาลัยเท็กซัสคริสเตียน ยังระบุด้วยว่า ภาษีศุลกากรไม่เพียงพอต่อการทดแทนรายได้ และอาจนําไปสู่การตอบโต้ทางภาษี ทําให้อุตสาหกรรมภายในประเทศของสหรัฐฯ อ่อนแอลง และความสามารถในการทํากําไรจากการขายในต่างประเทศ สิ่งนี้ชี้ให้เห็นว่าจากมุมมองของดุลรายได้ทางการคลังและความสัมพันธ์ทางการค้าระหว่างประเทศแนวคิดในการยกเลิกภาษีเงินได้และแทนที่ด้วยภาษีที่สูงขึ้นต้องเผชิญกับความท้าทายในทางปฏิบัติที่ผ่านไม่ได้

ผลกระทบของการปฏิรูปภาษีต่อสกุลเงินดิจิทัล

ในระดับนักลงทุนรายบุคคลการลดอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในการปฏิรูปภาษีของทรัมป์ได้เพิ่มรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งของนักลงทุนบางคน นักลงทุนบางคนที่สนใจ cryptocurrencies มีเงินทุนมากขึ้นเพื่อลงทุนในตลาดสกุลเงินดิจิทัล ตัวอย่างเช่นนักลงทุนที่มีรายได้ปานกลางซึ่งเดิมระมัดระวังเกี่ยวกับการลงทุนในสกุลเงินดิจิทัลเนื่องจากกองทุนที่ จํากัด อาจจัดสรรรายได้เพิ่มเติมบางส่วนให้กับ cryptocurrencies กระแสหลักเช่น Bitcoin และ Ethereum หลังจากการลดอัตราภาษีซึ่งในระดับหนึ่งจะเพิ่มกิจกรรมและการไหลเข้าของเงินทุนในตลาดสกุลเงินดิจิทัล

สําหรับองค์กร cryptocurrency ภาษีเงินได้นิติบุคคลลดลงอย่างมากเหลือ 21% ซึ่งส่งผลดีต่อองค์กรขุด cryptocurrency องค์กรวิจัยและพัฒนาเทคโนโลยีบล็อกเชน เป็นต้น ยกตัวอย่างผู้ประกอบการขุด cryptocurrency อัตราภาษีที่ต่ํากว่าช่วยให้องค์กรสามารถรักษาผลกําไรได้มากขึ้นซึ่งสามารถใช้เพื่อซื้ออุปกรณ์การขุดขั้นสูงและปรับปรุงประสิทธิภาพการขุด บริษัท ที่ดําเนินงานในสหรัฐอเมริกาเช่น Bitmain สามารถใช้เงินทุนที่บันทึกไว้เพื่อขยายขนาดการขุดเพิ่มพลังการประมวลผลและรวมตําแหน่งของพวกเขาในภาคการขุด cryptocurrency ทั่วโลก ในขณะเดียวกันองค์กรวิจัยและพัฒนาเทคโนโลยีบล็อกเชนสามารถลงทุนเงินทุนเพิ่มเติมในการวิจัยและพัฒนาทางเทคนิคดึงดูดผู้มีความสามารถด้านเทคนิคระดับมืออาชีพมากขึ้นและเร่งนวัตกรรมการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีบล็อกเชนในสาขาสกุลเงินดิจิทัลและอุตสาหกรรมอื่น ๆ

อย่างไรก็ตามการปฏิรูปภาษียังนํามาซึ่งปัญหาที่อาจเกิดขึ้น ด้วยกิจกรรมการลงทุนที่เพิ่มขึ้นในตลาดสกุลเงินดิจิทัลและการขยายตัวของวิสาหกิจสกุลเงินดิจิทัลหน่วยงานกํากับดูแลได้เพิ่มความสนใจให้กับอุตสาหกรรมสกุลเงินดิจิทัล เนื่องจากการไม่เปิดเผยตัวตนและลักษณะข้ามพรมแดนของธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลการควบคุมจึงเป็นเรื่องยาก หลังจากการขยายตัวของอุตสาหกรรมเนื่องจากการปฏิรูปภาษีหน่วยงานกํากับดูแลมีความกังวลว่าสกุลเงินดิจิทัลอาจใช้สําหรับการหลีกเลี่ยงภาษีการฟอกเงินและกิจกรรมที่ผิดกฎหมายอื่น ๆ ซึ่งจะช่วยเสริมสร้างความพยายามด้านกฎระเบียบ ตัวอย่างเช่น Internal Revenue Service (IRS) ในสหรัฐอเมริกาได้เริ่มตรวจสอบการรายงานภาษีของธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลอย่างเคร่งครัดมากขึ้นโดยกําหนดให้นักลงทุนและองค์กรต่างๆต้องรายงานรายได้จากธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลอย่างถูกต้องซึ่งต้องเพิ่มค่าใช้จ่ายในการปฏิบัติตามข้อกําหนดและแรงกดดันในการดําเนินงานสําหรับผู้ปฏิบัติงานในอุตสาหกรรมสกุลเงินดิจิทัล

โรคจากการเปลี่ยนแปลงระบบภาษีและผลกระทบ

แผนปฏิรูปภาษีของทรัมป์ได้จุดชนวนให้เกิดการถกเถียงกันอย่างกว้างขวาง นักวิจารณ์บางคนเชื่อว่ามาตรการปฏิรูปเหล่านี้ส่วนใหญ่สนับสนุนบริษัทที่ร่ํารวยและบริษัทขนาดใหญ่โดยมีผลประโยชน์ค่อนข้าง จํากัด สําหรับคนธรรมดา จากมุมมองของข้อมูลแม้ว่าอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะลดลง แต่การลดภาษีที่แท้จริงสําหรับครอบครัวที่มีรายได้ปานกลางและต่ําบางครอบครัวนั้นไม่สําคัญเนื่องจากการปรับฐานภาษีและการเปลี่ยนแปลงในรายการลดหย่อนภาษีบางรายการ ตัวอย่างเช่นบทบัญญัติที่อนุญาตให้บุคคลสามารถหักภาษีของรัฐและท้องถิ่นจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ถูกยกเลิกซึ่งอาจหมายถึงภาระภาษีที่เพิ่มขึ้นสําหรับผู้อยู่อาศัยที่อาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีสูงเช่นนิวยอร์กนิวเจอร์ซีย์และแคลิฟอร์เนียเนื่องจากพวกเขาไม่สามารถลดจํานวนเงินที่ต้องเสียภาษีผ่านรายการหักนี้ได้อีกต่อไป

ในแง่ของการเงินการปฏิรูปภาษีได้นําไปสู่การลดรายได้ของรัฐบาลกลาง จากข้อมูลของสํานักงานงบประมาณของรัฐสภา (CBO) พระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงานคาดว่าจะลดรายได้ภาษีของรัฐบาลกลางลงประมาณ 1.46 ล้านล้านดอลลาร์ในทศวรรษหน้า รายได้ที่ลดลงอาจสร้างแรงกดดันต่อรายจ่ายของรัฐบาล เช่น บริการสาธารณะและประกันสังคม รัฐบาลอาจจําเป็นต้องลดการใช้จ่ายในโครงการสาธารณะบางโครงการหรือเพิ่มการออกพันธบัตรเพื่อเติมเต็มช่องว่างทางการคลัง สิ่งนี้อาจส่งผลเสียต่อกลุ่มเปราะบางที่ต้องพึ่งพาบริการของรัฐบาลและยังเพิ่มภาระหนี้ให้กับสหรัฐอเมริกาซึ่งก่อให้เกิดความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นต่อเสถียรภาพและการพัฒนาเศรษฐกิจในระยะยาวของสหรัฐฯ

นอกจากนี้ปัญหาภาษีของทรัมป์เองยังทําให้เกิดการถกเถียงกันอย่างมาก นิวยอร์กไทมส์เคยเปิดเผยว่าในช่วง 15 ปีที่ผ่านมาทรัมป์ไม่ได้จ่ายภาษีเงินได้ใด ๆ เป็นเวลา 10 ปีและจ่ายภาษีเพียง 750 ดอลลาร์ในปี 2016 และ 2017 แม้ว่าทรัมป์จะปฏิเสธเรื่องนี้ว่าเป็น "ข่าวปลอม" แต่รายงานดังกล่าวยังคงทําให้เกิดข้อสงสัยของสาธารณชนว่าเขาในฐานะประธานาธิบดีเป็นตัวอย่างที่ดีในการชําระภาษีหรือไม่ หากประธานาธิบดีถูกมองว่ามีปัญหาด้านภาษี อาจทําให้ความเชื่อมั่นของสาธารณชนลดลงในความเป็นธรรมของระบบภาษีทั้งหมด และส่งผลต่อความเต็มใจของประชาชนในการจ่ายภาษีอย่างถูกกฎหมาย

โดยรวมแล้ว ถึง Trump ได้เสนอแนวคิดบางอย่างเกี่ยวกับการลดภาษีเงินได้ โอกาสในการยกเลิกภาษีเงินได้โดยตรงนั้นเล็กน้อย โดยพิจารณาจากปัจจัยต่าง ๆ เช่น การรักษาสมดุลงบประมาณ การรักษาฟังก์ชันของรัฐบาล และการจัดการกับสถานการณ์การค้าระหว่างประเทศที่ซับซ้อน ในช่วงประจำราษฎร Trump ถึงแม้จะไม่ได้ยุติภาษีเงินได้ แต่มาตรการปฏิรูปภาษีของเขามีผลกระทบที่ซับซ้อนและกว้างไกลต่อเศรษฐกิจ สังคม และการเงินของสหรัฐฯ และผลกระทบเหล่านี้ยังคงสร้างการอภิปรายและข้อโต้แย้งในหลายสาขาต่าง ๆ แม้หลังจากที่เขาออกจากตำแหน่ง