«Мне нужно привести свои финансовые дела в порядок»: мне 80 лет, у меня $1 миллионов. Как предотвратить, чтобы мой сын не столкнулся с налогом на наследство?

Кантен Фоттрел

«У меня 650 000 долларов инвестиций, 250 000 долларов в страховании жизни и около 150 000 долларов в собственности на дом.»

«Все это переходит к моему сыну.» (Фотография модели.)

Дорогой Кантен,

Мне 80 лет, и мне нужно привести свои финансы в порядок. У меня 650 000 долларов инвестиций, 250 000 долларов в страховании жизни и около 150 000 долларов в собственности на дом, а также хорошая долгосрочная страховка ухода. Всё это достанется моему сыну. Как лучше всего защитить его от больших налогов при наследовании?

Мать восьмидесятилетка

Вы можете отправить вопрос о финансах и этике на электронную почту The Moneyist: qfottrell@marketwatch.com, а также следить за Кантеном Фоттрелем в X, платформе ранее известной как Twitter.

Не пропустите: «Я боюсь, что буду бездомной, когда мой муж, 76 лет, перестанет работать»: у нас всего 100 000 долларов. Что будет с такими, как мы?

Наследованные инвестиции обычно получают «подъем базы», что означает, что их «стоимость для налоговых целей» сбрасывается до их рыночной стоимости на дату вашей смерти.

Дорогая восьмидесятилетняя мама,

Вам, вероятно, стоит меньше волноваться.

Согласно правилам Налоговой службы США, пожизненный исключительный лимит по наследственному и подарочному налогу на 2026 год составляет около 15 миллионов долларов (или 30 миллионов долларов для супружеских пар). Также вы можете дарить по 19 000 долларов на каждого ребенка в год (или 38 000 долларов для супружеских пар), не включая этот подарок в ежегодную налоговую декларацию. Таким образом, ваш сын не столкнется с крупным федеральным налогом на наследство. Даже если законы изменятся, ваш наследственный фонд, судя по всему, значительно ниже любого возможного федерального порога налогообложения.

Подарочный налог применяется к передаче богатства за вашу жизнь и оплачивается дарителем или наследством; налог на наследство взимается с имущества умершего. Начиная с 2026 года, пожизненное исключение на человека составит примерно 15 миллионов долларов (30 миллионов для супругов). Пока всё в порядке.

Само наследство не считается облагаемым налогом доходом, поэтому ваш сын не будет обязан платить налог на доход просто за получение денег, инвестиций или имущества от вас — вы не единственный, кто неправильно понимает работу федерального налога на наследство. Основные вопросы — потенциальные капитальные прибыли от ваших инвестиций и рост стоимости вашего дома. Однако, если часть ваших инвестиций хранится в традиционных пенсионных счетах, таких как IRA или 401(k), вашему сыну обычно придется вывести деньги в течение 10 лет, и эти выплаты будут облагаться налогом как обычный доход.

Некоторые штаты США вводят налог на наследство на определенные наследственные активы, хотя большинство предлагают освобождения или сниженные ставки для близких родственников, таких как дети и супруги. Закон штата важнее федерального для имущества такого размера, поэтому важно уточнить правила наследственного налога в вашем штате. Хорошая новость: многие штаты освобождают детей от налога на наследство.

Преимущества по страхованию жизни обычно освобождены от налога на доход для получателя. Хотя стоимость полиса может учитываться при оценке вашего наследства, это не проблема, поскольку ваше наследство значительно ниже порога облагаемого налогом. Пожалуйста, убедитесь, что ваш сын указан прямо в качестве бенефициара по полису, а не в качестве получателя в вашем наследстве. И всегда обновляйте данные о бенефициарах.

Итог: большинство штатов, облагающих налогом на наследство, освобождают супругов и, что важно в вашем случае, детей, а также предоставляют щедрые налоговые кредиты. Если вы живете в штате без налога на наследство, ваш сын, скорее всего, не будет должен никаких государственных налогов на наследство, даже если он живет в другом штате.

Планирование наследства

У меня есть хорошие новости: наследуемые инвестиции обычно получают «подъем базы», то есть их «стоимость для налоговых целей» сбрасывается до рыночной стоимости на дату вашей смерти, а не на дату покупки. Это касается акций, недвижимости и других активов, которые со временем увеличиваются в цене.

Если вы купили инвестицию за 100 000 долларов, а при наследовании она стоит 500 000 долларов, прирост в 400 000 долларов фактически аннулируется в глазах IRS. Если ваш сын продаст имущество или акции вскоре после наследования, он, скорее всего, заплатит мало или не заплатит налог на прирост капитала. Подъем базы обычно выполняет большую часть налоговой экономии.

Чтобы воспользоваться этим, как я объяснил женщине, которая собиралась подарить свою дом стоимостью 500 000 долларов дочери, обычно не рекомендуется дарить ценящиеся активы близким во время жизни, если только нет веских причин (например, активы значительно превышают лимиты налога на наследство или применимы особые планы). Держать ценящиеся активы до смерти — способ снизить налоговые обязательства благодаря подъему базы, который сбрасывает стоимость активов до их рыночной стоимости на дату смерти владельца, а не на дату их приобретения.

Теперь, когда это (в основном) улажено, важно составить завещание или траст, даже если у вас только один наследник. Также необходимо подготовить план действий на случай, если что-то — Бог весть что — случится с вашим сыном, и он умрет раньше вас. Никто не хочет думать о таких сценариях, но лучше предусмотреть все возможные ситуации в юридических документах.

Завещание должно быть достаточно простым, особенно если вы добавите вашего сына в качестве бенефициара по договору передачи при смерти на ваш дом, а также укажете его в качестве бенефициара по страховке жизни и другим счетам — пенсионным, брокерским или банковским. Также полезно оформить любой дополнительный актив в траст, чтобы избежать процедуры наследственного дела. Живой отзывный траст поможет упростить управление финансами, если вы станете недееспособны, и обычно позволит вашему сыну быстрее получить наследство, чем через probate.

Назначьте исполнителя завещания. Исполнитель обязан действовать в ваших интересах и подготовить инвентарь активов, денежных потоков, расходов, продаж и других вопросов (включая налоговые документы). Помимо завещания или траста, рассмотрите возможность оформления долговременной доверенности на управление финансами, доверенности на медицинское обслуживание и предварительного распоряжения о медицинской помощи. Планирование на случай ухудшения здоровья так же важно, как и планирование наследства. Также можете проконсультироваться с Национальной ассоциацией юристов по вопросам пожилых людей и/или Национальной ассоциацией планировщиков наследства и советов.

Желаю вам долгих лет крепкого здоровья, чтобы наслаждаться ими вместе с сыном.

Связано: «Как защитить свои пенсионные сбережения?» Я беспокоюсь о торговой войне Трампа и готовности ФРС снижать ставки.

The Moneyist с сожалением сообщает, что не может отвечать на вопросы индивидуально.

Больше колонок от Кантена Фоттреля:

Мой терапевт сказал, что он в сети. На самом деле он не в сети. Обязан ли я платить по тарифам вне сети за все предыдущие сеансы?

Может ли мой муж оспорить завещание своего покойного брата на 600 000 долларов? Он испытывал кислородное голодание из-за ХОБЛ перед смертью.

У меня ранний Альцгеймер, а у моего мужа стадия 4 почечной недостаточности. Мы только что унаследовали 50 000 долларов. Как это может нам помочь?

Посетите закрытую группу Moneyist в Facebook, где мы ищем ответы на самые сложные финансовые вопросы жизни. Задавайте свои вопросы или делитесь мнениями о последних колонках Moneyist.

Отправляя свою историю в Dow Jones & Co., издателя MarketWatch, вы соглашаетесь с тем, что мы можем использовать вашу историю или её версии во всех медиа и платформах.

-Кантен Фоттрел

Этот контент создан компанией MarketWatch, которая управляется Dow Jones & Co. MarketWatch публикуется независимо от Dow Jones Newswires и The Wall Street Journal.

(КОНЕЦ) Новости Dow Jones

23.02.2026 19:52 ET

Авторские права © 2026 Dow Jones & Company, Inc.