Не всем нужно подавать налоговую декларацию штата за 2025 год, но большинство должны. Что нужно знать.

Американцы обычно боятся IRS настолько, что обязательно подают федеральную налоговую декларацию, но большинство из них также должны помнить о необходимости уплаты налогов штата.

Есть исключения. Налогоплательщики, проживающие в Аляске, Флориде, Неваде, Нью-Гэмпшире, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге, не должны беспокоиться — потому что эти штаты не взимают налог на личный доход. Все остальные — да.

Несмотря на это, есть небольшое облегчение. Девять штатов снизили ставки налога на доходы за 2025 год, согласно некоммерческой организации Tax Foundation, что означает, что вы сможете оставить себе больше своих денег.

Но больше, чем обычно, при подаче налогов штата нужно быть осторожным, потому что многие штаты не соответствуют новым федеральным положениям, принятым в рамках масштабного налогового и бюджетного закона президента Дональда Трампа, подписанного 4 июля.

Американцы в несоответствующих штатах могут потерять новые налоговые льготы, такие как дополнительный вычет для пожилых и освобождение от налога на сверхурочную работу и чаевые, которые были введены ретроактивно с 2025 года, при заполнении налоговой декларации штата. Им, возможно, придется добавить этот доход обратно при расчете суммы налога, которую они должны штату.

Какие штаты снизили налоговую ставку на доходы за 2025 год?

• Индиана: снизила до 3% за налоговый год 2025 с 3,05% в 2024 году, и до 2,95% за налоговый год 2026.
• Айова: перешла на плоскую ставку 3,8% с градуированных ставок от 4,4% до максимальной 5,7% в 2024 году.
• Луизиана: снизилась до плоских 3% с градуированных ставок от 1,85% до 4,25% в 2024 году.
• Миссисипи: плоская ставка снижена до 4,4% на весь доход свыше 10 000 долларов с 4,7% в 2024 году. В 2026 году она снизится до 4,0%.
• Миссури: максимальная ставка снижена до 4,7% с 4,8%.
• Небраска: максимальная ставка уменьшилась до 5,2% с 5,84%.
• Нью-Мексико: добавлены новые налоговые градации, и самая низкая ставка снижена до 1,5% с 1,7%.
• Северная Каролина: снижена плоская ставка до 4,25% с 4,5%. В 2026 году она снизится до 3,99%.
• Западная Виргиния: градуированные ставки снизились до диапазона от 2,22% до максимальной 4,82% с 2,36% и 5,12% в 2024 году.

Какие штаты не соответствуют федеральным налоговым законам?

Эти штаты не следуют всем новым федеральным налоговым законам:

• Калифорния: не признает счета Трампа как налоговые отсроченные пенсионные счета. Это означает, что доходы облагаются налогом ежегодно в Калифорнии, прирост не откладывается до распределения, и применяются правила налога на детей. Кроме того, взносы работодателей облагаются налогом в Калифорнии. Только первые 1000 долларов, выделенные государством для открытия счета, исключены из дохода при подаче налоговой декларации штата.
• Колорадо: отклонил освобождение от налога на сверхурочную работу. В налоговую форму добавят строку «Избыточный федеральный вычет за сверхурочную работу». Налогоплательщики должны указать сумму, вычтенную на федеральном уровне, и вернуть ее для целей штата.
• Нью-Йорк: продолжит облагать чаевые и сверхурочную работу, добавив новые коды «Добавление обратно освобожденных чаевых доходов» и «Добавление обратно освобожденных сверхурочных выплат» в форму IT-225.
• Иллинойс: не принял освобождение от налога на сверхурочную работу и чаевые и, вероятно, обновит Schedule M, чтобы требовать возвраты за федерально освобожденные чаевые и сверхурочные доходы.
• Мэн: отклонил бонусный вычет для пожилых и вычеты по процентам по автокредитам, чаевые и сверхурочную работу.

История продолжается

Примечание: Совет городского совета Вашингтона, округ Колумбия, в конце прошлого года принял чрезвычайный закон, чтобы отделить части своего налогового кодекса от недавних изменений федеральных налогов, таких как новый вычет для пожилых и освобождение от налога на чаевые. Однако Конгресс намерен отменить это изменение. Палата представителей приняла меру 4 февраля, и сейчас она находится в Сенате, который может проголосовать уже на этой неделе.

Если Сенат одобрит меру в разгар налогового сезона, финансовый директор округа Гленн Ли предупредил в письме Конгрессу, что округ «будет вынужден приостановить текущий сезон подачи деклараций» для обновления налоговых форм и руководств, что займет несколько месяцев.

Кому нужно подавать налоговую декларацию штата?

Если в штате есть налог на доходы, есть два сценария, при которых необходимо подавать декларацию:

• Вы — резидент штата
• Вы — не резидент штата, но зарабатываете доход в этом штате. Примеры: доход от аренды второго дома или профессиональный спортсмен или консультант, работающий в разных штатах. Каждый штат, в котором вы зарабатываете доход, потребует от вас подачи налоговой декларации и уплаты налогов с этого дохода. Также вам придется указать этот доход в вашей домашней декларации штата, но обычно ваш штат позволяет вам зачесть налоги, уплаченные в другом штате, за тот же доход.

Платят ли штаты налоговые проверки?

Да.

«Штаты похожи на IRS и имеют механизмы для проведения налоговых проверок», — сказал Кен Риос, налоговый специалист в бухгалтерской и консультационной фирме Kaufman Rossin.

Поскольку правила в разных штатах различны, важно знать их в штате, в котором вы подаете декларацию. Неправильное указание данных, ошибки в расчетах, неполные налоговые формы, чрезмерные вычеты и несвоевременная подача декларации — все это распространенные причины для проведения проверки, говорят эксперты.

Проверка штата работает аналогично проверке IRS. Обычно штат связывается с вами по почте, уведомляя о проверке, и просит предоставить дополнительную информацию с инструкциями, как действовать дальше.

Обязательно ли автоматическая проверка штата означает проверку IRS?

Не обязательно, но возможно, потому что налоговое управление штата, скорее всего, взаимодействует с IRS, и часть информации в обеих декларациях совпадает.

Когда нужно подавать налоговые декларации штата?

Большинство штатов обычно следуют федеральным срокам, то есть 15 апреля. Однако стоит перепроверить в конкретном штате, так как сроки могут отличаться по разным причинам, например, из-за стихийных бедствий.

Если в вашем штате нет налога на доходы, срок подачи отсутствует.

Медора Ли — журналист по вопросам денег, рынков и личных финансов в USA TODAY. Связаться с ней можно по адресу mjlee@usatoday.com, а также подписаться на нашу бесплатную рассылку Daily Money для получения советов по личным финансам и бизнес-новостей по утрам с понедельника по пятницу.

Эта статья впервые опубликована на USA TODAY: Большинство штатов требуют подачи налоговых деклараций. Почему это может быть сложно в 2025 году.