Налоговый сезон Трампа: 10 основных изменений в налогах, которые стоит ожидать при подаче декларации в этом году

Главная цель закона «Один большой красивый закон» (OBBB), принятых Конгрессом в прошлом году, — сделать постоянными налоговые сокращения 2016 года и ввести дополнительные налоговые льготы. Потребители впервые почувствуют эти изменения при подаче налоговых деклараций за 2025 год с сегодняшнего дня до 15 апреля.

Министр казначейства Скотт Бессент, который также исполняет обязанности комиссара Налоговой службы (IRS), недавно объявил, что средний возврат налога вырос на 22% по сравнению с прошлым годом. Вот 10 основных налоговых изменений, о которых должны знать потребители при подаче деклараций.

Официальное фото Белого дома Джойс Н. Богоссиан.

1. Стандартный вычет увеличивается

Стандартный вычет — это сумма, на которую можно снизить облагаемый налогом доход, если не желаете подробно указывать все расходы, что обычно гораздо сложнее. Стандартный вычет увеличивается каждый год с учетом инфляции и зависит от статуса подачи налоговой декларации. В 2025 году стандартный вычет увеличится на 750 долларов до 15 750 долларов для одиноких налогоплательщиков и на 500 долларов до 31 500 долларов для совместных деклараций.

2. Квадрупликация лимита SALT

Одной из крупных налоговых мер в рамках OBBB было увеличение лимита вычета по налогам штата и местных налогов (SALT) с 10 000 до 40 000 долларов. Однако это увеличение временное. Лимит SALT увеличится на 1% до 2029 года, а затем вернется к 10% в 2030 году. Обычно SALT используется для вычета определенных налогов штата и местных налогов, таких как налог на имущество, продажи и доходы.

Для лиц с скорректированным валовым доходом (MAGI) выше 500 000 долларов, или 250 000 долларов для супружеских пар, подающих отдельно, лимит SALT снижается на 30%. Как только MAGI достигнет 600 000 долларов, лимит SALT вернется к 10%.

3. Обходной вычет для компенсации налогов на социальное обеспечение

Между 2025 и 2028 годами люди в возрасте 65 лет и старше получат дополнительный «бонусный» вычет в размере 6000 долларов, или 12 000 долларов для супружеских пар, не использующих подробное указание расходов. Этот вычет можно прибавить к текущему вычету для пожилых людей в 2000 долларов, или 1600 долларов для супругов, подающих отдельно, что в сумме даст 7600 или 8000 долларов на человека.

Для ясности, этот вычет доступен всем лицам в возрасте 65 лет и старше. Но намерение Белого дома — использовать его для освобождения большинства людей от налогов на социальное обеспечение, не меняя при этом законы о социальном обеспечении, что сложнее сделать напрямую.

4. Повышение налоговой льготы на детей

Максимальная налоговая льгота на детей постоянно увеличится с 200 долларов до 2200 долларов за ребенка. Возмещаемая часть, позволяющая налогоплательщикам получать возврат даже при отсутствии налогооблагаемого дохода, останется на уровне 1700 долларов с учетом инфляции в 2025 году.

5. Повышение освобождения от наследственного и подарочного налога

Освобождение от наследственного и подарочного налога увеличится примерно на 1 миллион долларов до 15 миллионов долларов для одиноких налогоплательщиков и до 30 миллионов долларов для совместных деклараций в 2026 году. Это сумма активов, которую человек может передать за свою жизнь без уплаты наследственного или подарочного налога.

6-8. Вычеты за чаевые, сверхурочную работу и проценты по автокредитам

Все эти меры — временные освобождения, действующие с 2025 по 2028 год. До этих изменений потребители не могли учитывать в налогах расходы на чаевые, сверхурочную работу или проценты по автокредитам. Теперь они смогут вычесть до 25 000 долларов в год за чаевые, 12 500 долларов за сверхурочную работу и 10 000 долларов за годовые проценты по новым автокредитам.

9. Налоговые кредиты на счета Трампа

Между 2025 и 2028 годами правительство предоставит однократный кредит в размере 1000 долларов за каждого новорожденного ребенка родителям, открывающим «счета Трампа». Эти счета предназначены для помощи детям в начале накоплений на пенсию как можно раньше. Счета будут инвестированы в взаимные фонды и биржевые фонды, в основном содержащие акции США. Родители также смогут ежегодно вносить до 5000 долларов с налоговыми преимуществами. Дети получат доступ к этим счетам в возрасте 18 лет.

10. Неконкретизированные благотворительные вычеты

Впервые с 2021 года налогоплательщики, не указывающие подробно расходы, смогут вычесть благотворительные пожертвования до 1000 долларов для одиноких налогоплательщиков и до 2000 долларов для совместных деклараций. Этот новый вычет станет постоянным после 2025 года.