Обновления по Единому Великому Красивому Законопроекту (OBBBA) и другие изменения для семей

H&R Block

20 августа 2025 г. 6 мин чтения

В этой статье:

HRB

-1,43%

Законопроект «Единый Великий Красивый Законопроект» (OBBBA), принятый в июле 2025 года, включает масштабные изменения в налоговых льготах, ориентированных на семьи. Для семей это означает увеличение некоторых налоговых кредитов, новые возможности для сбережений и расширение права на существующие льготы. Эти изменения могут повлиять на сумму, которую вы должны заплатить или вернуть при налоговой отчетности.

В H&R Block мы готовы помочь вам понять, как эти изменения повлияют на вас. Мы расскажем, как Большой Красивый Законопроект изменяет налоговый кредит на ребенка 2025 года, налоговый кредит на усыновление, план 529, налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами, а также вводит новые счета сбережений Trump.

В этой статье мы рассмотрим изменения, которые важны для семей, в том числе:

Увеличение налогового кредита на ребенка

Постоянное закрепление другого налогового кредита на иждивенца

Новый возвратный компонент налогового кредита на усыновление

План 529 и связанные с образованием положения

Счета сбережений Trump

Налоговый кредит на ребенка предоставляет финансовую поддержку семьям с детьми. Его также называют налоговым кредитом Trump на ребенка 2025 года.

Что изменилось?

Вы могли видеть в новостях, что в рамках Большого Красивого Законопроекта произошли изменения в налоговом кредите на ребенка. В частности, он увеличен на 200 долларов для расширения налоговых сбережений для американских семей.

Какова сумма налогового кредита на ребенка в 2025 году? — Теперь он составляет 2200 долларов на ребенка, что на 200 долларов больше по сравнению с предыдущим лимитом в 2000 долларов, благодаря изменениям в OBBBA.

Подробнее о налоговом кредите на ребенка 2025 года и далее:

Порог выхода из действия кредита для налоговой декларации 2025 года составляет 200 000 долларов для одиноких налогоплательщиков и 400 000 долларов для совместных деклараций. Эти пороги останутся в силе и в 2026 году.

Кредит будет ежегодно корректироваться с учетом инфляции, начиная с 2026 года.

Для получения кредита потребуется ваш номер социального страхования (или номер вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию) и данные о соответствующем ребенке.

Как повлияет на вас Законопроект «Единый Великий Красивый Законопроект»?

Посмотрите разбор ключевых изменений, внесенных в Законопроектом (OBBBA).

Обзор налоговых реформ OBBBA

Другой налоговый кредит на иждивенца

Семьи, у которых есть иждивенцы, не подходящие под критерии для налогового кредита на ребенка — например, старшие дети, родители или другие взрослые родственники — все равно могут иметь право на налоговый кредит на другого иждивенца.

Сумма в 500 долларов теперь является постоянной — ранее она могла истечь.

Кредит остается невозвратным, то есть он может снизить налоговую обязанность до нуля, но не приведет к возврату, если сумма кредита превышает налоговые обязательства.

OBBBA фиксирует сумму кредита, исключая возможность ее увеличения с учетом инфляции в будущем.

Расширение плана 529 и положения, связанные с образованием

Планы 529 — это налоговые сберегательные счета, которые родители и студенты могут использовать для оплаты образовательных расходов. Законопроект расширяет возможности использования средств плана 529 для покрытия дополнительных сценариев и расходов.

Продолжение статьи  

Что изменилось?

Закон расширяет использование средств для оплаты неучебных расходов, связанных с K-12, таких как книги, онлайн-учебные материалы и услуги репетиторов. Эта поправка вступает в силу с 2025 года.

Закон теперь позволяет использовать средства плана 529 для оплаты дополнительных поствузовских расходов, таких как обучение, сборы, книги, материалы и оборудование для сертификационных программ (например, тестовые сборы для получения колледжских сертификатов или курсы повышения квалификации). Эта поправка вступает в силу с 2025 года.

Вы можете снимать до 20 000 долларов в год со счета 529 для оплаты расходов K-12 (ранее лимит составлял 10 000 долларов). Эта поправка вступает в силу с 2026 года.

Изменения в налоговых кредитах, связанных с образованием

Начиная с 2026 года потребуется номер социального страхования (SSN) для получения налогового кредита American Opportunity и кредита на пожизненное обучение, а также для использования исключения по списанию долгов по студенческим займам.

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами — 2026 год и далее

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами — еще одна важная налоговая льгота для семей. Он покрывает часть расходов на уход за детьми младше 13 лет или иждивенцами, которые не могут заботиться о себе.

Что изменилось?

OBBBA вносит некоторые изменения в налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами. Начиная с 2026 года, вы можете претендовать на возврат до 50% от соответствующих расходов, при этом сумма расходов, используемых для расчета кредита, остается на уровне 3000 долларов (для одного человека) или 6000 долларов (для двух и более человек).

Кроме того, диапазоны снижения ставки начинаются при более высоких уровнях дохода (от вашего скорректированного валового дохода). Например:

Для одиноких налогоплательщиков с АГИ:

От 0 до 15 000 долларов — ставка кредита 50%.

От 15 000 до 45 000 долларов — снижение ставки с 50% до 35%.

От 45 000 до 75 000 долларов — ставка 35%.

От 75 000 до 105 000 долларов — снижение ставки с 35% до 20%.

Свыше 105 000 долларов — ставка 20%.

Для совместных деклараций с АГИ:

От 0 до 15 000 долларов — ставка 50%.

От 15 000 до 45 000 долларов — снижение с 50% до 35%.

От 45 000 до 150 000 долларов — ставка 35%.

От 150 000 до 210 000 долларов — снижение с 35% до 20%.

Свыше 210 000 долларов — ставка 20%.

Сумма кредита по-прежнему составляет до 50% от 3000 долларов расходов на одного ребенка или 6000 долларов — на двух и более детей.

Налоговый кредит на усыновление (2025 и далее)

Кредит на усыновление уменьшает налоговые обязательства на сумму, равную стоимости усыновления.

Что изменилось?

OBBBA делает налоговый кредит на усыновление в 2025 году и далее частично возвратным, с максимальной суммой в 5000 долларов. Ранее он был невозвратным, то есть мог снизить налог до нуля, но не давал возврата.

Новый закон позволяет большему числу семей воспользоваться этим кредитом и делает усыновление более доступным с финансовой точки зрения.

Общая сумма кредита остается до 17 280 долларов в 2025 году.

Счета сбережений Trump

Законопроект вводит счет сбережений Trump для детей до 18 лет, новый тип сберегательного счета.

Что такое счета Trump? Это налоговые сберегательные счета, предназначенные для того, чтобы дать новорожденным и детям финансовый старт и стимулировать ранние сбережения на будущее ребенка.

Что нового?

Лимит взноса — 5000 долларов за налоговый год (с корректировкой на инфляцию после 2027 года) до достижения ребенком 18 лет. После 18 лет правила взносов такие же, как у традиционных IRA.

Новые счета, скорее всего, будут работать как традиционные IRA с особыми правилами до достижения ребенком 18 лет. Это доверительный счет, где бенефициаром является несовершеннолетний.

Для детей, рожденных между 2025 и 2028 годами, являющихся гражданами США и у которых есть действительный номер социального страхования у родителей, федеральное правительство сделает однократный взнос в размере 1000 долларов на счет Trump.

Получите помощь в понимании налоговых изменений, влияющих на родителей и семьи

Понимание изменений в налоговом законодательстве, таких как в Законопроекте «Единый Великий Красивый Законопроект», может быть сложным — но вам не нужно делать это в одиночку. В H&R Block мы готовы помочь вам понять, как налоговый кредит на ребенка 2025 года, налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами и другие налоговые обновления повлияют на вашу декларацию.

Будь то подача через налогового специалиста или онлайн через H&R Block, вы можете быть уверены, что мы добьемся для вас максимальной возвратной суммы.

Условия и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее