Можете ли вы вернуть налог OASDI? Понимание возвратов и вычетов

При просмотре вашей зарплаты или годовых налоговых документов вы можете задаться вопросом, можно ли вернуть налог OASDI. Налог на старость, выживших и инвалидность (OASDI) — обязательный взнос для большинства американских работников, и понимание его работы — а также того, применимы ли к нему определённые вычеты или возвраты — важно для эффективного финансового планирования. Хотя государство создало систему OASDI для обеспечения будущих пенсий, в зависимости от вашей занятости вы можете иметь право на определённые налоговые льготы.

Что такое налог OASDI и как он работает?

Налог OASDI финансирует систему социального обеспечения в США. Как следует из названия, выплаты поддерживают пенсионеров, инвалидов и выживших супругов и детей тех, кто делал взносы в систему. Общая ставка налога OASDI остаётся на уровне 12,4% с 1990 года, делится между работодателями и работниками.

Для традиционных работников в вашей зарплате отражается взнос в размере 6,2%, в то время как ваш работодатель платит такую же сумму — 6,2%. Такое разделение делает бремя пропорциональным, хотя общая ставка остаётся 12,4%. Налог применяется только к заработанному доходу до определённого лимита — в налоговом году 2023 года работники платили налог OASDI с дохода до 160 200 долларов, что выросло по сравнению с лимитом в 147 000 долларов в 2022 году.

Важно понимать, что налог OASDI не является необязательным для почти всех работающих американцев. Правительство внедрило эту систему, чтобы обеспечить поступление пенсий миллионам получателей. Однако существуют узкие исключения для некоторых религиозных организаций, иностранных академических работников без постоянного проживания в США и самозанятых лиц, зарабатывающих менее 400 долларов в год. Чтобы получить освобождение, необходимо подать форму 4029 в IRS, хотя одобрение требует соблюдения строгих критериев.

Могут ли самозанятые вычесть налог OASDI?

Одним из существенных преимуществ для самозанятых является возможность вычета части налога OASDI — что прямо отвечает на вопрос, можно ли вернуть налог OASDI. Самозанятые должны платить полный 12,4%, фактически оплачивая обе части — и работника, и работодателя. Однако при подаче ежегодной налоговой декларации можно вычесть половину вашего налога OASDI (6,2%) как вычет «выше линии».

Этот вычет делает ваш эффективный налог OASDI по математике равным ставке обычного работника после учета налоговых льгот. Изначально вы платите всю сумму при квартальных расчетных платежах, но возвращаете половину через налоговый вычет при подаче декларации. Это один из основных способов, которым самозанятые снижают налоговую нагрузку по OASDI.

Ограничения и исключения по налогу OASDI

В системе OASDI предусмотрены лимиты, чтобы ограничить налоговое бремя для лиц с высоким доходом. Как уже упоминалось, максимальный облагаемый налогом доход в 2023 году составлял 160 200 долларов. Доход выше этого порога не облагается налогом OASDI, что означает, что очень высокие доходы уменьшают долю взносов по сравнению с общим доходом.

Некоторые держатели виз также освобождены от налога OASDI. В их число входят работники по визам A (иностранные государственные служащие), D (члены экипажей иностранных судов или воздушных судов), по академическим и исследовательским визам (F, J, M, Q), G (работники международных организаций) и по специальным рабочим визам, например H-2A для временных сельскохозяйственных работников. Нерезиденты США могут иметь право на освобождение по налоговым договорам с такими странами, как Канада и Великобритания, чтобы избежать двойного налогообложения. Консультация с налоговым специалистом рекомендуется, если ваш статус занятости или категория визы могут повлиять на ваши обязательства по OASDI.

Является ли налог OASDI тем же, что и налог на социальное обеспечение?

Хотя многие используют эти термины взаимозаменяемо, есть важные различия, которые стоит понять. Федеральное правительство выделяет примерно 85 центов из каждого доллара налога OASDI на выплаты для пенсионеров и их выживших иждивенцев. Почти 15 центов идут в фонд страхования по инвалидности для подходящих инвалидов. Остальная часть каждого доллара покрывает административные расходы.

Обозначать налог OASDI как «налог на социальное обеспечение» не является технически неправильным, но это упрощает более сложную систему. OASDI включает как пенсии по старости, так и страхование по инвалидности, делая его шире, чем просто социальное обеспечение.

Планирование пенсии: за пределами возвратов и вычетов по OASDI

Вот важная реальность: взносы в OASDI сами по себе не покрывают типичные расходы на пенсию. Средний размер выплаты по социальному обеспечению в 2023 году составлял примерно 1800 долларов в месяц или 21 600 долларов в год. Для большинства это служит дополнительным источником дохода, а не полноценным решением для пенсии.

Даже учитывая возможные налоговые вычеты (для самозанятых) или возвраты через другие налоговые механизмы, полагаться исключительно на выплаты по социальному обеспечению не стоит. Лучше всего создать собственный пенсионный фонд через такие инструменты, как 401(k) или IRA. Эти счета, в сочетании с выплатами по OASDI, обеспечивают более реалистичную и безопасную стратегию выхода на пенсию. Аналогично, если вы выйдете на пенсию раньше из-за инвалидности, ваши выплаты по OASDI, скорее всего, не покроют все расходы, поэтому личные сбережения крайне важны.

Основные выводы по управлению налогами OASDI

Налог OASDI с ваших доходов финансирует выплаты социального обеспечения миллионам американцев. Хотя большинство работников не могут полностью избавиться от этого налога, самозанятые могут вернуть половину через налоговые вычеты — что значительно снижает налоговую нагрузку. Для традиционных работников взнос в 6,2% делится с работодателем, что делает его более управляемым.

Возможность вернуть налог OASDI во многом зависит от вашей классификации занятости. Самозанятые получают выгоду от вычета «выше линии», а работники обычно не могут вернуть налог OASDI через стандартные механизмы возврата. В любом случае, OASDI следует рассматривать как часть комплексной стратегии выхода на пенсию, а не как основной источник дохода в старости.

Если управление налогами OASDI и планирование пенсии кажется сложным, консультация с квалифицированным финансовым советником поможет вам определить лучшие варианты и составить индивидуальный план выхода на пенсию. Многие советники предлагают первичные консультации бесплатно, что позволяет оценить, соответствуют ли их услуги вашим финансовым целям.