Понимание основных различий между пенсионными планами 401k и 403b

Когда вы начинаете новую работу, вам могут предложить варианты пенсионных планов, и если вы рассматриваете разницу между планами 401(k) и 403(b), вы задаёте правильный вопрос. Оба являются работодательскими пенсионными счетами, позволяющими откладывать предналоговые деньги на будущее, но они обслуживают разные сектора рабочей силы и работают в рамках различных нормативных требований. Понимание отличий между этими двумя вариантами поможет вам принимать более разумные решения о стратегии накоплений на пенсию.

Основные сходства между счетами 401(k) и 403(b)

Прежде чем рассматривать различия между планами 401(k) и 403(b), стоит отметить, что они имеют общие черты. Оба являются счетами с определёнными взносами, то есть ваш пенсионный капитал зависит от того, сколько вы вкладываете в течение рабочих лет и как хорошо работают ваши инвестиции на рынке.

Вот что объединяет планы 401(k) и 403(b): ваш работодатель выступает спонсором плана и предоставляет вам возможность участвовать. При регистрации вы решаете, какая часть каждой зарплаты будет перечисляться на счет — эти деньги вносятся на предналоговой основе, что сразу уменьшает ваш облагаемый налогом доход за год. Многие работодатели дополнительно поощряют участие, предлагая сопоставлять часть ваших взносов, фактически предоставляя вам бесплатные деньги на пенсию.

Ваши взносы инвестируются в такие инструменты, как взаимные фонды и другие инвестиционные средства. За десятилетия работы эти инвестиции, как правило, растут за счёт сложных процентов, формируя значительный пенсионный капитал. Когда вы в конечном итоге выходите на пенсию и начинаете снимать деньги, вы платите налог на доходы с этих выплат — но, как правило, в более низкой налоговой категории, что снижает налоговую нагрузку по сравнению с выплатами, облагаемыми налогом в момент заработка.

Лимиты взносов для обоих типов счетов совпадают. В 2026 году вы можете внести до 23 500 долларов в год как на счет 401(k), так и на 403(b). Если вам за 50, вы можете сделать дополнительный взнос «догоняющего» типа в размере 7 500 долларов, доводя максимум до 31 000 долларов. Важно помнить, что эти лимиты являются совокупными по всем вашим счетам с определёнными взносами за один год — то есть, если вы меняете работу в середине года, сумма в 23 500 долларов распространяется на все ваши пенсионные счета вместе взятые.

Оба плана также позволяют досрочные снятия, хотя это сопряжено с последствиями. Обращение к средствам до достижения 59½ лет (или 55 лет в некоторых случаях) влечёт за собой значительные штрафы и налоги на снятую сумму.

Чем отличаются планы 403(b) и 401(k)

Хотя планы 401(k) и 403(b) работают похоже, различие между ними сводится к тому, кто может к ним получить доступ. Тип компании, в которой вы работаете, в основном определяет, какой пенсионный счет у вас есть.

Планы 401(k) предлагаются коммерческими компаниями. Поскольку большинство людей работает в частном секторе, подавляющее большинство участников пенсионных планов используют именно 401(k). Будь то стартап в сфере технологий, производственная фирма или розничная сеть — если ваш работодатель организован как коммерческая компания, 401(k) является стандартным пенсионным инструментом.

Планы 403(b) доступны через некоммерческие организации и государственные учреждения. Если вы работаете в благотворительной организации, научно-исследовательском институте, школе, университете, больнице или муниципальном органе власти, ваш работодатель, скорее всего, предложит план 403(b). Эти планы специально созданы для обслуживания работников некоммерческого и государственного секторов.

Тип работодателя: основное отличие между 401(k) и 403(b)

Самое важное отличие между планами 401(k) и 403(b) — это нормативное регулирование. Все планы 401(k) регулируются Законом о безопасности пенсионных доходов сотрудников 1974 года (ERISA). Этот федеральный закон обеспечивает значительную защиту участников пенсионных планов, гарантируя определённые права и требуя, чтобы администраторы планов действовали в ваших интересах.

Однако не все планы 403(b) подпадают под юрисдикцию ERISA. Если вы работаете в частной некоммерческой организации (например, благотворительном фонде или фонде), ваш план 403(b) скорее всего, регулируется ERISA. Но если вы занимаетесь государственной службой (учитель, муниципальный служащий и т.п.), ваш план 403(b) может не подпадать под ERISA. Это важно, поскольку защита по ERISA обеспечивает более строгий контроль и ответственность за управление вашими пенсионными средствами.

Регламенты ERISA и охват планов

Понимание того, регулируется ли ваш план 403(b) ERISA, важно, поскольку это влияет на уровень защиты ваших прав как участника. Частные некоммерческие организации обычно предлагают планы 403(b), регулируемые ERISA, а государственные учреждения — нет. Уточнить статус можно у отдела кадров или по вопросам льгот у вашего работодателя.

Практический смысл в том, что планы, регулируемые ERISA, требуют более строгого соблюдения правил, обязательных раскрытий информации и фидуциарных обязанностей, защищающих ваши интересы. Если ваш план 403(b) не подпадает под ERISA, у вас меньше нормативных гарантий, хотя это не обязательно означает, что ваши деньги в опасности — просто за ними меньше федерального контроля.

Особые правила для сотрудников с долгосрочным стажем работы в 403(b)

Есть важное преимущество для некоторых участников планов 403(b). Работники, проработавшие в некоммерческой или государственной организации более 15 лет, могут иметь право на дополнительные взносы, превышающие обычный годовой лимит. В частности, они могут внести дополнительно до 3000 долларов в год (до общего лимита в 15 000 долларов), сверх стандартных 23 500 долларов.

Это особое правило особенно ценно, если вы не делали приоритетом накопления на пенсию в начале карьеры. Однако есть важное условие: ваш работодатель должен выбрать возможность предоставления этого преимущества. Не все планы 403(b) включают такую опцию, поэтому стоит уточнить у администратора плана, имеете ли вы на неё право.

Как выбрать между 401(k) и 403(b)

Вот реальность: в большинстве случаев вы не выбираете между 401(k) и 403(b). Тип вашего работодателя определяет, какой счет у вас есть. Если вы работаете в коммерческой компании — это 401(k). Если в некоммерческой или государственной организации — это 403(b). Хорошая новость — для большинства людей эта разница не кардинально влияет на их пенсионные перспективы.

Вне зависимости от того, делаете ли вы взносы в 401(k) или 403(b), вы участвуете в одном и том же основном процессе: откладываете предналоговые доходы, получаете возможность работодательского совпадения (если есть) и позволяете инвестициям расти до выхода на пенсию. Различия между этими планами важны в основном для пожилых работников или при смене работы между некоммерческим и коммерческим сектором в середине карьеры.

Вместо того чтобы зацикливаться на типе плана, сосредоточьтесь на максимизации своих взносов. Даже небольшие увеличения в сбережениях со временем дают значительный эффект. Стремитесь получить полный работодательский матч, автоматизируйте взносы и регулярно пересматривайте распределение инвестиций. Понимание различий между планами 401(k) и 403(b) полезно, но главное — постоянно действовать и вкладывать в свой пенсионный фонд, чтобы обеспечить себе финансовую безопасность в будущем.