Что должны знать одинокие налогоплательщики о налоговых скобках 2026 года

Налоговая служба США (IRS) официально объявила о своих обновленных налоговых скобках на 2026 год, и изменения — хотя и скромные на первый взгляд — могут существенно повлиять на сумму, которую вы должны заплатить в федеральный налог на доходы. Для одиноких налогоплательщиков особенно важно понять эти налоговые скобки 2026 года для планирования. Хорошая новость: большинство корректировок отражают рост, вызванный инфляцией, а не повышение ставок, плюс добавлены новые вычеты, которые помогут снизить ваш общий налоговый бремя.

Обновленные налоговые скобки для одиноких налогоплательщиков на 2026 год

Фундаментальная структура налоговой системы остается без изменений. Ваш доход по-прежнему облагается налогом по прогрессивным ставкам по мере роста вашего скорректированного валового дохода (AGI). Однако фактические суммы в долларах, которые активируют каждую налоговую скобку, сдвинулись вверх на 2026 год.

Для одиноких налогоплательщиков вот как изменились скобки по сравнению с 2025 годом:

Ставка 10% теперь применяется к доходу до $12,400, ранее — до $11,925. Скобка 12% охватывает доход от $12,401 до $50,400 (ранее — от $11,926 до $48,475). Скобка 22% распространяется на доход от $50,401 до $105,700 (по сравнению с $48,476 до $103,350 в прошлом году). В более высоком диапазоне доходов, скобка 24% теперь охватывает $105,701 до $201,775. Скобка 32% — от $201,776 до $256,225. Скобка 35% применяется к доходу от $256,226 до $640,600. Наконец, верхняя скобка 37% вступает в силу при доходе, превышающем $640,601.

Это не кардинальные изменения, но они важны. Одинокий налогоплательщик, зарабатывающий $50,000 в 2026 году, увидит, что чуть больше его дохода облагается по более низкой ставке 22%, а не по скобке 12%, как было в 2025 году. В целом, скобки немного повысились, чтобы соответствовать инфляции, что означает, что вас не будут переводить в более высокие налоговые скобки только из-за роста зарплаты, который просто отслеживает инфляцию.

Новые вычеты, выгодные одиноким налогоплательщикам

Помимо корректировок скобок, в 2026 году доступны несколько новых или расширенных вычетов для одиноких налогоплательщиков. Эти изменения могут снизить ваш налогооблагаемый доход и, возможно, уменьшить сумму, которую вы должны заплатить.

Стандартный вычет — сумма, которую вы можете автоматически вычесть из дохода без необходимости детализировать расходы — увеличился до $16,100 для одиноких налогоплательщиков в 2026 году, по сравнению с $15,750 в 2025 году. Это простая выгода, которую большинство одиноких налогоплательщиков примет, если у них нет значительных расходов, подлежащих детализированному вычету.

Если вы получаете доход от чаевых (часто в ресторанах и сфере гостеприимства), теперь у вас есть доступ к новому вычету. Первые $25,000 дохода от чаевых исключаются из федерального налога на доходы, при условии, что вы подадите соответствующую декларацию по форме 1040. Учтите, что это касается только налога на доходы; на чаевые по-прежнему будут начисляться налоги FICA. Этот вычет постепенно исчезает для одиноких налогоплательщиков с AGI $150,000 и выше.

Аналогично, если вы работаете сверхурочно, первые $12,500 сверхнормативных часов (более 40 часов в неделю) теперь можно вычесть из налогооблагаемого дохода в 2026 году. Как и в случае с вычетом за чаевые, это новая норма, введенная недавним налоговым законодательством, и она представляет собой значительную помощь для работников отраслей, где сверхурочные часы распространены.

Если вам 65 лет или больше, вы можете получить дополнительный вычет в размере $6,000 сверх стандартного. Этот дополнительный вычет начинает уменьшаться, если ваш валовой доход достигает $75,000, поэтому он наиболее полезен для одиноких пенсионеров с умеренным доходом.

Вычет SALT — возможность вычета уплаченных штатовских и местных налогов — также расширен на 2026 год. Одинокие налогоплательщики теперь могут вычесть до $20,000 в штатовских и местных налогах (половина лимита в $40,000, доступного для совместных деклараций), по сравнению с предыдущим лимитом в $10,000. Однако этот вычет начнет уменьшаться для одиноких налогоплательщиков с доходом более $500,000 в год и может снизиться до всего $10,000.

Изменения в налогообложении капитальных Gains и другие налоговые изменения на 2026 год

Обложение налогом на долгосрочные капитальные Gains — то есть прибыль от инвестиций, удерживаемых более одного года — также изменилось на 2026 год. Одинокие налогоплательщики с облагаемым доходом ниже $49,450 не будут платить налог на капитальные Gains. Ставка 15% применяется к доходу от $49,451 до $545,500. Всё, что выше этого порога, облагается налогом по ставке 20%.

Сравните это с порогами 2025 года ($48,350 и $533,400 соответственно), и вы увидите, что эти скобки немного расширились, снова отражая инфляционные корректировки. Это означает, что больше вашего инвестиционного дохода попадает в более низкие налоговые скобки, прежде чем достигнет верхней ставки 20%.

Одно важное изменение, влияющее на некоторых налогоплательщиков: налоговые кредиты на электромобили были отменены. Любые покупки электромобилей после 30 сентября 2025 года больше не подходят для федеральных налоговых кредитов, поэтому в 2026 году это не учитывается.

Пороговые значения альтернативного минимального налога (AMT) также были скорректированы. В 2026 году ставка AMT 26% применяется к доходам до $122,500, а ставка 28% — к доходам выше этой суммы. Исключение AMT для одиноких налогоплательщиков составляет $90,100, что немного больше, чем $88,100 в 2025 году.

Действия для одиноких налогоплательщиков

Теперь, когда налоговые скобки и вычеты на 2026 год утверждены, что вам следует делать? Во-первых, пересмотрите, есть ли у вас шанс воспользоваться новыми вычетами — особенно вычетом за чаевые или сверхурочные, если они применимы к вам. Во-вторых, если вы обычно детализируете расходы, пересчитайте, выгодно ли это при увеличенном стандартном вычете. В-третьих, подумайте, как расширенные скобки по капитальным Gains могут повлиять на вашу инвестиционную стратегию, особенно если вы планируете реализовать прибыль или убытки в этом году.

Итог: хотя налоговые скобки для одиноких налогоплательщиков на 2026 год представляют собой постепенные, а не революционные изменения, совокупный эффект повышения скобок, увеличения вычетов и расширения порогов по капитальным Gains означает, что большинство одиноких налогоплательщиков столкнутся с чуть меньшим общим налоговым бременем — при условии, что ваш доход растет умеренно. Понимание этих изменений сейчас поможет вам принимать обоснованные финансовые решения в течение всего года.