Как работает OASDI в вашей зарплате: что нужно знать

Когда вы проверяете свою платежную ведомость или ежегодную форму W-2 от вашего работодателя, вы заметите несколько удержаний из вашего валового дохода. Среди них — налог OASDI — налог на заработную плату, который на первый взгляд может показаться загадочным. Аббревиатура означает Old Age, Survivors, and Disability Insurance — страхование по старости, выжившим и инвалидности, и понимание того, что именно представляет собой OASDI в вашем paycheck, важно как для ваших текущих финансов, так и для долгосрочного планирования пенсии. Вместо того чтобы рассматривать его как просто деньги, уходящие из вашего кошелька, воспринимайте OASDI как механизм принудительного сбережения, который финансирует национальную систему страхования, поддерживающую пенсионеров, инвалидов и выживших членов семей работников, ушедших из жизни.

Понимание вашего налогового тарифа OASDI и как он рассчитывается

Механика налога OASDI проста, но часто неправильно понимается. Общий налоговый тариф OASDI остается стабильным на уровне 12,4% с 1990 года, что демонстрирует удивительную стабильность в структуре финансирования Социального обеспечения США. Однако полностью этот тариф не вычитается из вашей зарплаты. Ответственность делится поровну между вами и вашим работодателем. На вашем paycheck налог OASDI составляет 6,2% от вашей заработной платы, а ваш работодатель платит еще 6,2% за вас — структура, установленная федеральным налоговым законодательством.

Существует важный потолок по этому налогу, который ежегодно меняется в зависимости от инфляции заработных плат. Для налогового года 2023 вы платите налог OASDI только на доход до $160,200 — увеличение на $15,200 по сравнению с лимитом предыдущего года в $147,000. Это означает, что лица с высоким доходом не платят налог OASDI со всей своей заработанной суммы, а только с части, не превышающей годовой максимум. Для большинства работников этот лимит не имеет значения, потому что их годовой доход ниже порога, и они платят OASDI со 100% своей зарплаты.

Почему самозанятые платят больше налогов OASDI

Если вы работаете на себя, ваши отношения с налогами OASDI существенно отличаются от традиционных работников по форме W-2. Бремя полностью ложится на вас, потому что вы одновременно и работодатель, и работник. Это означает, что вы должны покрывать весь налог OASDI в размере 12,4% от вашего чистого дохода от самозанятости через квартальные расчетные платежи.

Обнадеживающий момент — когда вы подаете ежегодную налоговую декларацию. Налоговый кодекс позволяет самозанятым вычитать половину своих налогов OASDI как бизнес-расход, что фактически снижает ставку до 6,2% — такую же, какую в конечном итоге платят обычные работники. Несмотря на это вычет, денежный поток для самозанятых кажется более тяжелым, потому что они должны платить весь 12,4% сразу, а не автоматически удерживать часть работодателя.

Различие между OASDI и более широким налогом на социальное обеспечение

Люди часто используют термины «налог на социальное обеспечение» и «налог OASDI» как синонимы, но они не совсем одинаковы. OASDI представляет собой компоненты пенсионного и инвалидного страхования системы налога на социальное обеспечение, но собранные налоги служат нескольким целям. Из каждого доллара, собранного в виде налогов OASDI, примерно 85 центов идут в фонд страхования по старости и выжившим, который выплачивает пенсии и пособия по выживанию. Почти 15 центов идут в фонд страхования по инвалидности для работников с инвалидностью. Остальная часть — менее одной центы — покрывает административные расходы всей системы.

Освобождения от налога OASDI: кто получает льготы?

Для большинства работающих американцев налог OASDI с вашей зарплаты — обязательный, он применяется практически ко всем работникам и самозанятым. Однако существуют узкие исключения для определенных категорий работников. Религиозные организации с определенными богословскими возражениями против федеральных программ страхования могут освобождать своих членов. Исследователи и работники из иностранных стран без гражданства или статуса постоянного жителя США иногда имеют право на освобождение. Самозанятые, зарабатывающие менее $400 в год, также освобождаются от этого требования.

Если вы считаете, что имеете право на освобождение, вам нужно подать форму 4029 в IRS для запроса. Однако IRS редко предоставляет освобождения вне этих определенных категорий, поэтому одобрение не гарантировано, если вы не соответствуете конкретным критериям.

Особые правила для нерезидентов и держателей виз

Нерезиденты-граждане обычно обязаны платить налог OASDI на заработки, полученные в США, хотя международные налоговые договоры между США и такими странами, как Канада и Великобритания, могут предоставлять освобождение от двойного налогообложения. Статус вашей визы существенно влияет на ваши налоговые обязательства. Некоторые категории временных работников автоматически освобождаются:

Работники, представляющие иностранные правительства, обычно имеют визы типа A и не платят налог OASDI с дипломатического дохода. Работники с визами D — обычно это члены экипажей иностранных судов или самолетов — избегают налогообложения OASDI на заработки за пределами США. Исследователи и академики с визами F, J, M или Q, а также сотрудники международных организаций с визами G, освобождаются от налога. Визы для специалистов, особенно H — для временных квалифицированных работников, таких как сельскохозяйственные рабочие по программам H-2A, также предоставляют освобождение.

Реальность: налог OASDI на вашей зарплате и потребности в пенсии

Вот неприятная правда: одних пособий по OASDI недостаточно для обеспечения вашей пенсии. Средний платеж по социальному обеспечению в 2023 году составил примерно $1,800 в месяц, или $21,600 в год. Хотя эти выплаты являются важной частью дохода для большинства пенсионеров, они редко покрывают все расходы на жизнь. Пенсионер, полагающийся только на пособия OASDI без дополнительных источников дохода, сталкивается с серьезными финансовыми трудностями.

Этот разрыв между тем, что финансирует OASDI из вашей зарплаты, и вашими реальными пенсионными расходами объясняет, почему финансовые специалисты постоянно рекомендуют создавать независимые пенсионные сбережения. Ведение 401(k) от работодателя или индивидуального пенсионного счета (IRA) — не опция, а необходимость для тех, кто хочет комфортной пенсии. Рассматривайте OASDI как основу вашей системы безопасности, а не как единственный источник.

Построение комплексной пенсионной защиты за пределами OASDI

Эффективное планирование пенсии требует многослойных источников дохода. Начинайте с максимизации взносов в пенсионные планы работодателя, такие как 401(k), которые предоставляют налоговые преимущества и возможное софинансирование со стороны работодателя. Открывайте и пополняйте IRA, если ваш доход позволяет, получая доступ к налоговому отсроченному или налоговому свободному росту в зависимости от типа счета. Эти самостоятельные сбережения работают вместе с налогами OASDI, которые вы платите в течение всей трудовой деятельности.

Даже работники, которые имеют право на ранние выплаты по инвалидности, должны придерживаться этого многоисточникового подхода. Пособия по инвалидности заменяют ваш доход, когда медицинские состояния мешают работать, но они редко превышают ваши предыдущие заработки и все равно не покрывают все расходы без дополнительных сбережений. Комбинация налогов OASDI из вашей зарплаты и дисциплинированных личных сбережений создает финансовую устойчивость, которую один только OASDI обеспечить не может.

Основные выводы для управления налогами OASDI

Понимание налога OASDI из вашей зарплаты — первый шаг к комплексному финансовому здоровью. Большинство американских работников вносят вклад в эту систему без выбора, и отсутствие исключений — за редкими исключениями — означает, что вы, скорее всего, будете продолжать платить на протяжении всей трудовой деятельности. Примите OASDI как неотъемлемую часть вашего финансового плана и сосредоточьтесь на управлении теми переменными, которые вы можете контролировать: максимизировать взносы в пенсионные счета, регулировать уровень сбережений и консультироваться с финансовым советником для создания индивидуальной стратегии пенсии, которая выходит за рамки того, что дают пособия OASDI.

Налоги OASDI, автоматически удерживаемые из вашей зарплаты, финансируют важные выплаты, но это лишь один элемент полной финансовой картины. Признавая 6,2% удержания из вашего W-2 как инвестицию в будущее социальное обеспечение — одновременно создавая независимые сбережения — вы обеспечиваете себе пенсию, которую государственные выплаты в одиночку обеспечить не смогут.