Когда следует снимать ваш обязательный минимальный распределение? Объяснение январской стратегии

Понимание обязательных минимальных распределений

Налоговая служба (IRS) требует, чтобы владельцы налоговых отсроченных пенсионных счетов — таких как традиционные IRA и 401(k)s — начинали осуществлять обязательные ежегодные выплаты начиная с года, когда им исполнится 73 года. Хотя крайний срок технически продлевается до 31 декабря (или 1 апреля следующего года для вашего первого распределения), многие пенсионеры сталкиваются с важным решением: следует ли выполнить все обязательное минимальное распределение в начале года или распределить его стратегически по времени?

Ответственные решения важны. Пропуск срока обязательного минимального распределения влечет за собой штраф в размере 25% от суммы, которую вы не сняли, что гораздо суровее, чем налог на само распределение.

Как рассчитывается ваше обязательное минимальное распределение

Процесс расчета достаточно прост. Возьмите баланс вашего счета на 31 декабря предыдущего года и разделите его на период распределения — число, основанное на вашем возрасте на 31 декабря текущего года, взятое из таблицы IRS Uniform Lifetime Table.

Рассмотрим пример: вам будет 75 лет 31 декабря 2026 года, а на конец 2025 года на вашем счете в традиционном 401(k) лежит 500 000 долларов. Ваше обязательное минимальное распределение составит примерно 20 325 долларов ($500,000 ÷ 24.6).

Обратите внимание, что Roth-счета и 401(k)s от вашего текущего работодателя (если вы владеете менее 5% компании) освобождены от этих требований.

Аргументы в пользу ранних январских выплат

Получение обязательного минимального распределения сразу в январе дает ощутимое спокойствие. Вы исключаете риск полностью забыть о нем, что может обойтись дорого из-за штрафа в 25%. Психологически, «сделать это» позволяет вам перестать беспокоиться о обязательстве на весь год.

Также существует аргумент, связанный с рыночной ситуацией. Стоимость портфеля меняется в течение года. Если вы подождете и ваши инвестиции снизятся на 20% к середине года, вам придется ликвидировать больше активов, чтобы выполнить обязательное минимальное распределение, чем если бы вы сделали это в январе. Выводя средства рано, когда оценки могут быть выше, вы сохраняете больше акций для будущего роста.

Стоимость инвестиций при раннем снятии

Однако эта стратегия связана с существенной возможностью упущенной выгоды. Деньги, снятые в январе, не смогут приносить доход в оставшиеся одиннадцать месяцев. Для пенсионеров, обеспокоенных преждевременным исчерпанием сбережений, такой упущенный рост может иметь значение на долгие годы.

Некоторые инвесторы используют квартальные выплаты — снимая по 25% от своего годового обязательного минимального распределения каждые три месяца. Такой подход сочетает психологическую выгоду соблюдения правил с математической выгодой более длительного участия в рынке.

Как принять решение

Месяц, в который вы делаете обязательное минимальное распределение, менее важен, чем выполнение его до конца года. Будь то январь, октябрь или ноябрь — главное, чтобы вы полностью сняли сумму до 31 декабря, — и вы выполнили свои юридические обязательства и избежали штрафов.

Ваш выбор должен зависеть от вашей финансовой ситуации, толерантности к рискам и личных предпочтений. Если вас беспокоит рыночное время, раннее снятие обеспечивает безопасность. Если для вас важен рост инвестиций для долгосрочной устойчивости, распределение по времени имеет смысл.

Главное: не позволяйте идеальной стратегии парализовать действия. Выполнение обязательного минимального распределения в любой срок лучше, чем пропуск срока полностью.