Понимание вариантов пенсионных программ, спонсируемых вашим работодателем: руководство по 401(k) и 403(b)

Начало новой работы часто дает возможность записаться в пенсионный план, спонсируемый работодателем. Два наиболее распространенных варианта, с которыми вы столкнетесь, — это 401(k) и 403(b), оба из которых относятся к категориям планов с определенными взносами. В этих схемах вы самостоятельно определяете сумму ежемесячных взносов, а ваш будущий пенсионный доход напрямую зависит от того, сколько вы накопите за годы работы. Понимание того, какой план подходит именно вам, и как максимально использовать его преимущества, — ключ к долгосрочной финансовой безопасности.

Кто имеет доступ к каждому типу плана?

Основной фактор, определяющий, какой пенсионный план вы будете использовать, — это структура бизнеса вашего работодателя, а не ваши личные предпочтения. Для коммерческих компаний предоставляются планы 401(k), что делает их наиболее распространенным пенсионным инструментом в США. Некомерческие организации и государственные работодатели — включая школы, университеты, государственные учреждения и благотворительные организации — предлагают планы 403(b).

Эта разница важна, потому что она влияет не только на механику вашего плана, но и на применимые регуляторные защиты. Закон о пенсионных гарантиях сотрудников 1974 года (ERISA) обеспечивает всесторонний контроль за всеми планами 401(k), защищая права участников и целостность планов. Для планов 403(b) ситуация более сложная: планы, предлагаемые частными некоммерческими организациями, действуют в рамках регуляций ERISA, тогда как государственные планы 403(b) не подпадают под эти федеральные правила. Если вы не уверены в своем покрытии, ознакомьтесь с документацией вашего плана или обратитесь к специалисту по льготам вашего работодателя.

Основные особенности, общие для обоих планов

Несмотря на различия в применении, планы 401(k) и 403(b) основаны на одних и тех же фундаментальных принципах. Оба позволяют сотрудникам вносить взносы до налогообложения, что сразу уменьшает ваш текущий облагаемый налогом доход — привлекательная особенность для тех, кто хочет снизить свою ежегодную налоговую нагрузку. Когда вы в будущем снимете средства во время выхода на пенсию, вы заплатите налог на доходы в этот момент, возможно, по более низкой ставке, если ваш пенсионный доход попадет в пониженный налоговый диапазон.

Ваш работодатель может дополнительно поощрить вас, сопоставляя часть ваших взносов, хотя это не обязательно и зависит от компании. Инвестиционный подход одинаков для обоих планов: ваши взносы инвестируются в такие инструменты, как паевые фонды и другие ценные бумаги, с целью стабильного роста рынка на протяжении всей карьеры.

На налоговый год 2023 максимальный лимит взносов для обоих типов планов составляет $22,500 в год. Это объединенный лимит для всех планов с определенными взносами, к которым у вас есть доступ, поэтому при смене работы в середине года сумма ваших взносов по всем таким планам не должна превышать этот порог. Если вам 50 лет или больше, вы можете сделать дополнительный взнос — $7,500 для догоняющих взносов, что увеличивает ваш общий потенциальный накопительный фонд до $30,000.

Оба плана также позволяют делать досрочные снятия до достижения пенсионного возраста, однако есть важное условие: снятия до 59½ лет (или в определенных случаях, при достижении 55 лет), влекут штрафы и налоги, значительно уменьшая сумму, которую вы фактически получите.

Важные отличия, которые стоит учитывать

Хотя сходства существенны, есть несколько различий, заслуживающих внимания, особенно для сменщиков карьеры или сотрудников с длительным стажем.

Первое отличие связано с регуляторным контролем. Как уже упоминалось, защита ERISA распространяется на все планы 401(k) и некоторые планы 403(b), но не на все планы 403(b) государственного сектора. Это влияет на ваши права и защиту как участника плана, поэтому важно понять регуляторный статус именно вашего плана.

Второе отличие касается уникальной особенности, доступной для некоторых планов 403(b): правила пятнадцатилетнего стажа. Сотрудники, проработавшие более 15 лет в некоммерческой или государственной организации, могут иметь право на дополнительные взносы сверх стандартного лимита. Эта возможность, официально называемая «правило догоняющих взносов для сотрудников с 15-летним стажем», помогает тем, кто недооценил свои пенсионные потребности в ранние годы. Однако спонсоры плана должны выбрать предоставление этой функции — она не является автоматической. Если у вас долгий стаж в некоммерческой или государственной организации, уточните у отдела льгот, есть ли в вашем плане эта опция.

Как сделать ваш пенсионный план эффективным

На практике обычно вы не выбираете между этими типами планов; ваше трудоустройство определяет, какой из них доступен. Что важнее — это максимально использовать доступный вам план. Независимо от того, вносите ли вы взносы в 401(k) или 403(b), механика остается одинаковой: вы определяете сумму взноса, предналоговые деньги поступают на ваш счет с каждой зарплаты, а налоги откладываются до момента снятия.

Лимиты взносов применимы одинаково, правила сопоставления работодателя работают одинаково, и потенциал долгосрочного накопления богатства сопоставим. За исключением случаев, когда вы — один из пожилых работников, имеющих право на повышенные догоняющие взносы или правила пятнадцатилетнего стажа, различия между планами вряд ли существенно повлияют на вашу подготовку к пенсии.

Главное — развивать систематическую привычку сбережений и подбирать инвестиционную стратегию в соответствии с вашим пенсионным графиком и уровнем риска. Независимо от того, предлагает ли ваш работодатель план 401(k) или 403(b), сосредоточьтесь на максимизации своих взносов в рамках годовых лимитов и полностью используйте любую доступную поддержку работодателя. Эти планы с определенными взносами — простой путь к обеспечению пенсионной безопасности, и ваше регулярное участие в накоплениях даст гораздо больше результатов, чем название конкретного плана в документах при регистрации.