Ваша стратегия IRA на 2026 год: понимание случаев, когда вы не можете получить налоговую льготу

Ограничение на вычет по взносам в IRA, основанное на доходе

Планирование пенсионных сбережений связано с налоговым аспектом, который большинство людей стараются использовать: внесение денег в традиционный IRA и вычет этих взносов из облагаемого налогом дохода. Этот немедленный налоговый бонус ощущается отлично, особенно когда он приводит к большему возврату налогов. Но есть нюанс — если вы зарабатываете больше и имеете доступ к корпоративным пенсионным планам, IRS может заблокировать вам возможность вычета взносов в IRA, независимо от того, сколько вы фактически внесли.

Ограничение зависит от двух факторов: вашего уровня дохода и того, являетесь ли вы «активным участником» работодателем спонсируемого пенсионного плана, например, 401(k). Не все сталкиваются с этим ограничением, но для тех, кто сталкивается, понимание правил сейчас может уберечь вас от налоговых сюрпризов в 2026 году.

Кто попадает под ограничение по вычету?

Вы считаетеся активным участником, если ваш работодатель вносит деньги на ваш счет — через отчисления из зарплаты в 401(k), соответствия работодателя или аналогичные механизмы. Если вы в такой ситуации, на вас распространяются ограничения по доходу на вычет традиционных взносов в IRA.

Вот разбивка на 2026 год:

Если вы одиноки и являетесь активным участником: вы можете полностью вычесть ежегодный лимит ($7,500 для тех, кому менее 50), при доходе до $81,000. В диапазоне от $81,000 до $91,000 ваш вычет постепенно сокращается. При доходе выше $91,000, вы полностью блокированы от вычета любых взносов в IRA.

Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, и вы — активный участник: полный вычет предоставляется при доходе до $129,000. Диапазон сокращения — от $129,000 до $149,000, и при доходе выше $149,000 вы полностью теряете право на вычет.

Если вы в браке, и ваш супруг — активный участник, а вы — нет: лимиты более щедрые — полный вычет при доходе до $242,000, сокращение в диапазоне от $242,000 до $252,000, и полное исключение из права на вычет при доходе выше $252,000. Этот сценарий важен для пар с одним высокооплачиваемым работником в плане и одним без.

Для большинства работающих американцев с низким и средним доходом эти пороги не создают практических проблем. Вы продолжите вычитать все свои ежегодные взносы в IRA без опасений о сокращениях.

Путь с невычитаемым IRA: стоит ли рассматривать его?

Если ваш доход подталкивает вас к зоне сокращения или за её пределы, вам не запрещено полностью вносить деньги в традиционный IRA. Вы все равно можете внести сумму, не превышающую лимит; просто вы не получите налогового вычета сразу. Эти взносы называются невычитаемыми взносами в IRA, и они связаны с налоговыми нюансами, которые важно понять.

Когда вы делаете невычитаемые взносы, вы должны заплатить налоги на них в год внесения — что уменьшит возможный возврат налогов. Однако внутри счета доходы растут с отсрочкой налогообложения. Вы не платите налоги на рост инвестиций до тех пор, пока не снимете деньги, а при снятии невычитаемой части эта сумма освобождается от налогов.

Здесь возникает сложность: IRS рассматривает снятия с традиционного IRA как объединённый пул. Если у вас $100,000 в IRA, из которых $10,000 — невычитаемые взносы, то любое снятие считается как 10% налогово-освобожденных (невычитаемая часть) и 90% облагаемых налогом (вычитаемая/доходная часть). Это правило «пропорционального распределения» означает, что вы не можете выбрать, какие деньги снимать — IRS делает это за вас.

Альтернативы, если вы не можете получить вычет по традиционному IRA

Если вам заблокировали возможность вычета взносов в традиционный IRA, есть другие стратегии, которые стоит рассмотреть:

Путь с Roth IRA: если ваш доход позволяет, Roth IRA позволяет вносить деньги после уплаты налогов. В награду: все будущие рост и снятия — без налогов, если вам 59½ и вы держите счет не менее пяти лет. В отличие от невычитаемых традиционных IRA, взносы в Roth можно снимать без штрафов и налогов в любое время, что дает больше гибкости.

Максимизация взносов в рабочий план: ваш работодательский 401(k) или аналогичный план может предлагать более высокие лимиты по взносам, чем IRA, и деньги идут в план до налогообложения независимо от дохода. Вы можете внести значительно больше в налогово-выгодное пространство через рабочий план, чем через традиционный IRA, хотя для высокооплачиваемых есть ограничения на некоторые типы планов.

Консультация по вашей ситуации: налоговое программное обеспечение рассчитает точную сумму вычета при подаче в 2026 году, но предварительная консультация с бухгалтером поможет вам стратегически решить, куда вкладывать больше всего для пенсионных сбережений.

Итог: не стоит автоматически полагать, что вы можете вычесть взносы в IRA за 2026 год. Если вы являетесь активным участником плана на работе, сравните ожидаемый доход с диапазонами сокращения. Для тех, кто попадает в зону сокращения или полностью заблокирован, невычитаемые взносы всё равно остаются вариантом — но Roth IRA и рабочие планы зачастую дают лучшие налоговые результаты. Планируйте заранее, и вы избежите нежеланных сюрпризов при налоговой отчетности.