Понимание правил rollover Roth IRA: Полное руководство для сменщиков работы и пенсионеров

Когда вы увольняетесь с работы или выходите на пенсию, решение о том, что делать с балансом Roth 401(k), становится важным финансовым решением. Перевод этих пенсионных средств в Roth IRA — популярная стратегия, но понимание конкретных правил rollover Roth IRA крайне важно, чтобы избежать неожиданных налоговых последствий. Давайте пройдемся по всему, что вам нужно знать перед этим переходом.

Правило пяти лет: критический фактор времени

Перед рассмотрением любого rollover, вы должны понять, как применяется правило пяти лет к вашим пенсионным счетам. Это правило устанавливает, что вы должны держать ваш Roth IRA не менее пяти последовательных лет, чтобы получать доходы без налогов. Вот что это означает на практике:

Обратный отсчет пяти лет начинается с момента вашего первого взноса на ваш Roth IRA, а не с момента его открытия. Это важное различие, особенно если вы открываете новый Roth IRA специально для получения средств с Roth 401(k) — вам придется ждать полных пяти лет, прежде чем вы сможете без штрафа снимать любую часть прироста вашего баланса.

Однако, если у вас уже есть Roth IRA, который действует более пяти лет, перевод средств с Roth 401(k) в этот существующий счет дает вам больше гибкости. Вы можете сразу снять свои первоначальные взносы без ожидания, хотя доступ к части доходов все равно зависит от возраста и других факторов.

Одна важная исключительная ситуация: если вы становитесь полностью инвалидом, вы можете получить доступ к средствам Roth IRA до достижения 59½ лет без штрафа за нарушение правила пяти лет, хотя технически правило пяти лет все еще применяется к снятию доходов.

Механика: как выполнить переход с Roth 401(k) на Roth IRA

Фактический процесс перевода вашего баланса Roth 401(k) в Roth IRA требует нескольких осознанных шагов. Свяжитесь с администратором вашего текущего плана 401(k) и явно запросите прямой rollover в ваш Roth IRA. Это важно: метод прямого rollover позволяет переводить средства от одного хранителя к другому без прохождения через ваш личный банковский счет.

Почему это важно? Если ваш план-администратор отправит вам чек, они обязаны удержать 20% на федеральные налоги. У вас останется только 60 дней, чтобы внести всю сумму (включая удержанную часть за ваш счет) в ваш Roth IRA, иначе разница станет облагаемой налогом дистрибуцией. Метод прямого rollover полностью исключает эту проблему.

Ваш план-администратор точно укажет, какая часть вашего баланса состоит из предналоговых взносов, а какая — из Roth-взносов. Затем вы укажете им перевести эти средства напрямую в финансовое учреждение, где хранится ваш Roth IRA. Этот этап оформления документов обычно занимает от одной до двух недель.

Ключевое преимущество: избавление от обязательных минимальных распределений

Одно из значительных преимуществ перевода Roth 401(k) в Roth IRA — это устранение требования обязательных выплат. Начиная с 73 лет, владельцы Roth 401(k) должны брать обязательные минимальные распределения (RMD), независимо от того, нужны ли им деньги или нет. Эта обязанность аналогична тому, с чем сталкиваются владельцы традиционных 401(k) и IRA.

Roth IRA полностью освобожден от этого требования. Это означает, что вы можете позволить своим пенсионным сбережениям расти без налогов на протяжении всей жизни без принудительных выплат. Эта гибкость особенно привлекательна для тех, кто хочет максимально увеличить наследство, которое они оставят своим наследникам, поскольку ваш Roth IRA может продолжать расти бесконечно.

Компромисс: потеря возможности займа

Перед принятием решения о rollover подумайте, что вы теряете. Ваш текущий Roth 401(k) может позволять вам брать займ под ваш баланс — обычно до $50,000 или половины вашего вестированного баланса, в зависимости от того, что меньше. Займ должен быть погашен в течение пяти лет или немедленно, если вы покидаете работу; иначе он считается облагаемой налогом дистрибуцией.

Roth IRA не предоставляет такой возможности займа. Как только вы переводите деньги в IRA, эта опция исчезает. Если вы предполагаете необходимость краткосрочного доступа к пенсионным средствам, это может стать важным фактором при выборе.

Также сравните инвестиционные опции и структуру сборов между вашим текущим планом Roth 401(k) и рассматриваемым Roth IRA. План вашего работодателя может предлагать лучшие инвестиционные возможности или меньшие сборы по сравнению с конкретным провайдером IRA.

Понимание лимитов на взносы

Roth IRA недоступен для всех — ограничения по доходу ограничивают, кто может делать взносы. IRS использует ваш скорректированный валовой доход (AGI) для определения вашей возможности. Ваш AGI — это ваш общий облагаемый налогом доход за вычетом определенных квалифицированных вычетов, таких как медицинские расходы или неоплаченные деловые расходы.

На 2023 год диапазоны по доходу для исключения из участия:

• одинокие налогоплательщики: $138,000 до $153,000
• супруги, подающие совместно: $218,000 до $228,000

Если ваш доход ниже нижней границы, вы можете внести максимальные $6,500 в год (или $7,500, если вам 50 или больше). Если ваш доход находится в диапазоне, вы можете сделать частичный взнос. Если доход превышает верхний предел, вы не можете напрямую внести взнос в Roth IRA.

Эти лимиты часто заставляют высокодоходных налогоплательщиков использовать стратегию backdoor Roth для финансирования своих счетов, что отличается от прямого подхода к взносам, доступного для тех, у кого доход ниже порогов.

Время принятия решения о rollover

Правила rollover Roth IRA создают временной аспект, который не стоит торопить. Если у вас уже есть Roth IRA, которому более пяти лет, выполнение rollover Roth 401(k) создает минимальные сложности. Вы можете завершить перевод и сразу же получить доступ к распределениям, если соответствуете возрастным требованиям (59½ или старше).

Но если вы открываете новый Roth IRA специально для получения средств с Roth 401(k), отметьте на календаре пять лет, прежде чем планировать доступ к доходам. Вы никогда не столкнетесь с проблемой снятия своих первоначальных взносов — они всегда доступны — но прирост требует терпения.

Принятие решения

Перевод вашего Roth 401(k) в Roth IRA подходит многим при смене работы или выходе на пенсию. Потенциал неограниченного налогового роста и устранение обязательных минимальных распределений создают привлекательные преимущества для долгосрочного накопления богатства.

Однако важна ваша личная ситуация. Оцените, возможно ли вам взять займ под ваши пенсионные средства, сравните инвестиционные и сборочные опции, а также рассчитайте, сможете ли вы действительно ждать пять лет при открытии нового Roth IRA. Тщательное понимание правил rollover Roth IRA поможет вам сделать выбор, соответствующий вашим долгосрочным финансовым целям.