Regras fiscais do Reino Unido transformam-se para investidores em criptomoedas: por dentro do novo quadro de reporte global

A partir do início de 2026, o panorama fiscal do Reino Unido para titulares de criptomoedas mudou fundamentalmente. O governo começou a aplicar a recolha de dados fiscais internacionais de criptoativos sob uma iniciativa global coordenada, remodelando a forma como as transações de ativos digitais são monitorizadas e reportadas. Este momento marca uma etapa importante para os aproximadamente 6-7 milhões de proprietários de criptomoedas no Reino Unido que agora enfrentam requisitos de reporte fiscal anteriormente associados a ativos financeiros tradicionais.

O Quadro Global CARF que Remodela a Supervisão Fiscal no Reino Unido

A nova abordagem do Reino Unido decorre do Cryptoasset Reporting Framework (CARF) da OCDE, um acordo internacional desenhado para padronizar a recolha e troca de informações fiscais sobre criptoativos através das fronteiras. Como um dos primeiros 48 países a implementar as regras do CARF, o Reino Unido junta-se a um movimento crescente em direção à transparência financeira em ativos digitais. No total, 75 países comprometeram-se a participar neste sistema, com os Estados Unidos a planear adotar o quadro em 2028 e a iniciar trocas de dados em 2029.

Esta coordenação global representa um momento decisivo para a privacidade em cripto. Andrew Park, especialista em impostos na Price Bailey, destacou que o anonimato historicamente associado às transações de criptomoedas está a desaparecer rapidamente. Investidores de países participantes terão agora os seus dados de transação acessíveis às autoridades fiscais de todo o mundo, mudando fundamentalmente o ambiente operacional para o comércio de ativos digitais.

Como as Autoridades Fiscais do Reino Unido Estão a Recolher Dados de Cripto

A partir do início de 2026, as principais plataformas de cripto que atendem utilizadores no Reino Unido devem recolher informações pessoais e de transação completas. Os Provedores de Serviços de Ativos de Cripto (RCASPs)—que incluem bolsas, carteiras custodiais e plataformas similares—são obrigados a reunir registos detalhados que cobrem nomes, endereços, datas de nascimento, números de Segurança Social, estado de residência fiscal, tipos de ativos, datas de transação, valores e finalidades das transações. Estes dados abrangem todas as atividades de cripto: negociação, staking, trocas de tokens, recompensas de mineração e até presentes.

Estas plataformas enfrentam um prazo rigoroso de conformidade: devem submeter relatórios anuais completos de 2026 à HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs) até 31 de maio de 2027. A infraestrutura de recolha de dados deve cumprir padrões de segurança e precisão de nível institucional, semelhantes aos impostos às instituições financeiras tradicionais. As autoridades fiscais do Reino Unido enfatizaram que esta mudança traz as criptomoedas para dentro dos sistemas fiscais formais, alinhando os ativos digitais com os requisitos convencionais de reporte de investimentos.

O Impacto Fiscal Pessoal: O Que os Investidores no Reino Unido Devem Compreender

O novo quadro regulatório não introduz impostos adicionais, mas aumenta drasticamente a capacidade de fiscalização. A HMRC pode agora cruzar dados de transações submetidos pelas plataformas com declarações fiscais individuais, criando um rasto de auditoria abrangente para a atividade de ativos digitais. Para os investidores no Reino Unido, isto tem consequências diretas:

Exposição a Ganhos de Capital: Ganhos em criptomoedas superiores a £3.000 podem ativar o Tributação sobre Ganhos de Capital, atualmente aplicada a taxas entre 10% e 20%, dependendo do nível de rendimento. O Imposto sobre o Rendimento também pode aplicar-se se a atividade de negociação parecer frequente ou realizada a nível empresarial. As obrigações fiscais podem surgir de várias situações: negociar cripto por moeda fiduciária, trocar um token por outro ou usar criptomoedas para comprar bens. As únicas transações isentas de impostos são transferências entre cônjuges ou parceiros civis.

Aumento do Momentum de Fiscalização: A atividade recente da HMRC demonstra o compromisso da autoridade com esta agenda de fiscalização. Nos últimos anos fiscais, a agência enviou 65.000 cartas a indivíduos suspeitos de subnotificar ganhos de cripto—em comparação com 27.700 no ano anterior. Este aumento significativo reflete a capacidade crescente da HMRC e a sua disposição em perseguir incumprimentos.

Compartilhamento de Dados Transfronteiriço: Quando as Autoridades Fiscais Globais se Conectam

A partir de 2027, o Reino Unido partilhará automaticamente dados fiscais de criptoativos com outros países participantes do CARF. Esta rede incluirá inicialmente Estados-membros da UE, além de Brasil, África do Sul, Ilhas Cayman e Ilhas do Canal. A expansão desta rede de partilha de informações significa que as autoridades fiscais do Reino Unido receberão simultaneamente dados de transações de cripto dessas jurisdições, criando um ecossistema de fiscalização globalmente interligado.

Esta mudança tem implicações profundas para a conformidade fiscal no Reino Unido. Investidores que anteriormente assumiam que as detenções de cripto ofereciam proteções de privacidade contra as autoridades fiscais agora enfrentam uma realidade fundamentalmente diferente. A evasão fiscal em múltiplas jurisdições torna-se cada vez mais difícil à medida que os dados fluem automaticamente entre as agências fiscais nacionais.

O Que Isto Significa para as Plataformas de Cripto no Reino Unido e Seus Utilizadores

As plataformas de criptomoedas que operam no Reino Unido devem começar imediatamente a preparar infraestruturas de dados em conformidade. Este investimento em sistemas de reporte representa um novo custo operacional para o setor, mas reflete a maturidade regulatória agora exigida pelos serviços de ativos digitais. Assim como no setor bancário tradicional, as plataformas de cripto passaram de uma ambiguidade regulatória relativa para obrigações formais de conformidade.

Para os 10-12% dos adultos no Reino Unido que possuem criptomoedas, a mensagem é clara: a propriedade de ativos digitais agora implica responsabilidades de reporte fiscal equivalentes às de investimentos tradicionais. Os ganhos devem ser rastreados, reportados e—quando aplicável—impostos. A era da privacidade relativa nas transações de cripto terminou, substituída por um regime de recolha de dados abrangente e cooperação internacional sob supervisão da autoridade fiscal do Reino Unido.

O Financial Times observou que esta transformação representa uma tendência global mais ampla em direção à transparência e responsabilidade nas finanças digitais. A aplicação precoce do Reino Unido posiciona-o na linha da frente da regulamentação internacional de impostos sobre cripto, estabelecendo um modelo que outras jurisdições continuam a adotar.