Legisladores dos EUA propõem novo quadro para simplificar o tratamento fiscal do staking de criptomoedas

Um grupo bipartidário no Congresso está a avançar para reformular a forma como o governo dos EUA tributa ativos digitais. Os representantes Max Miller (R-OH) e Steven Horsford (D-NV) apresentaram um projeto de estrutura legislativa que aborda um dos pontos mais persistentes da indústria de criptomoedas: a tributação de atividades e transações baseadas em blockchain. A proposta pretende criar regras mais claras para o staking de criptomoedas, ao mesmo tempo que oferece uma redução fiscal significativa para investidores e traders comuns.

Alívio Fiscal Para Utilizadores de Stablecoins Com Limite de $200

Para aqueles que usam stablecoins em transações diárias, a legislação proposta pode trazer um alívio considerável. Stablecoins reguladas, atreladas ao dólar, transferidas em valores inferiores a $200, estariam isentas de tributação sobre ganhos de capital. Esta abordagem direcionada reconhece que muitas transações com stablecoins são pagamentos funcionais, e não atividades de investimento, eliminando encargos desnecessários de conformidade fiscal para transferências de baixo valor.

O projeto de lei não vai além e não estende esta isenção a outras criptomoedas, mantendo as vantagens fiscais limitadas especificamente às stablecoins. Esta distinção reflete debates políticos em curso sobre quais ativos digitais qualificam-se para tratamento preferencial e reforça o foco dos legisladores em casos de uso práticos e cotidianos.

Opção de Diferimento de Cinco Anos Para Recompensas de Staking de Criptomoedas

Uma das disposições mais aguardadas aborda diretamente o staking de criptomoedas. A estrutura introduz uma opção de adiamento de cinco anos no pagamento de impostos sobre os rendimentos obtidos através de staking ou mineração. Em vez de tributação imediata — padrão atual do IRS — os participantes poderiam adiar o reconhecimento dessas recompensas como renda por até cinco anos.

Após o término do período de cinco anos, as recompensas seriam tributadas como renda ordinária, calculada com base no seu valor de mercado na altura do recebimento. Isto representa uma mudança significativa em relação às orientações atuais e reflete a tentativa do projeto de ponte entre diferentes posições ideológicas: os republicanos defendem a tributação apenas na venda, enquanto os democratas tradicionalmente apoiam uma tributação imediata. A proposta faz um compromisso ao permitir que os investidores optem pelo diferimento, mantendo as obrigações fiscais futuras.

Alinhando a Tributação de Criptomoedas com as Regras de Valores Mobiliários Tradicionais

Para além da renda de staking, o projeto propõe um alinhamento mais amplo entre a tributação de criptomoedas e os mercados tradicionais de valores mobiliários. A estrutura permitiria que os traders de criptomoedas adotassem a contabilidade mark-to-market, um método onde ganhos e perdas não realizados são tributados anualmente com base nos valores de mercado atuais, em vez de esperar por eventos de venda efetivos.

Este método de contabilidade oferece vantagens práticas para traders ativos, permitindo que compensem perdas de criptomoedas contra outros rendimentos tributáveis. Ao integrar as criptomoedas no mesmo quadro utilizado para commodities e ações, a proposta visa criar um tratamento fiscal mais consistente e transparente em todas as classes de ativos.

Fechando Brechas Fiscais: Regras de Venda de Lavagem Estendidas a Ativos Digitais

Um componente crítico aborda estratégias de evasão fiscal que têm prosperado no espaço de criptomoedas. O projeto estenderia as regras de venda de lavagem — já estabelecidas nos valores mobiliários tradicionais — aos ativos digitais. As vendas de lavagem ocorrem quando investidores vendem ativos com prejuízo e recompra rapidamente holdings substancialmente idênticas para reivindicar deduções fiscais.

Esta brecha tem sido explorada especialmente nos mercados de criptomoedas, onde a negociação rápida e a volatilidade de preços tornam a colheita de perdas uma tática comum de otimização fiscal. A aplicação de restrições às vendas de lavagem fecharia esta brecha e reduziria oportunidades de colheita de perdas estratégicas no mercado de ativos digitais.

O Que Isto Significa Para a Comunidade de Investidores em Criptomoedas

A estrutura legislativa sinaliza um ponto de viragem na forma como o Congresso aborda a tributação de ativos digitais. Ao introduzir medidas de alívio — como isenções de stablecoins e adiamentos de impostos de staking — juntamente com novas restrições, como as regras de venda de lavagem, o projeto tenta equilibrar o alívio aos investidores com a proteção da receita fiscal.

A proposta também inclui disposições que apoiam investidores internacionais, incluindo ativos digitais nas isenções de impostos sobre ganhos de capital para traders estrangeiros que utilizam plataformas sediadas nos EUA. Esta medida poderia fortalecer a posição competitiva das bolsas domésticas no mercado global de criptomoedas, ao mesmo tempo que atrai fluxos de capital internacionais.

Atualmente em fase de rascunho, a proposta pode evoluir à medida que avança na Comissão de Meios e de Meios da Câmara, onde ambos os legisladores atuam. A sua posição nesta comissão influente indica que esta iniciativa conta com respaldo institucional. Embora a legislação final possa diferir do quadro atual, o projeto representa um esforço renovado do Congresso para construir uma abordagem moderna e abrangente à tributação de criptomoedas, que reflita as realidades da tecnologia blockchain e das finanças digitais.