Відшкодування та повернення за результатами роботи! Кілька публічних банків оприлюднили свої фінансові звіти за 2025 рік щодо «зворотнього стягнення зарплати», один банк за рік повернув понад 47M юанів

Щоденний економічний репортер | Чжан І
Редактор щоденної економічної газети | Вей Веньї

У річних звітах банків, які вийшли на біржу у 2025 році, «відплата (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності» стала частим терміном.

Під так званою «відплатою (стягненням) прострочених премій за результатами діяльності» мають на увазі те, що в галузі зазвичай називають «вимаганням боргу навпаки». Зазвичай йдеться про те, що коли працівник допускає порушення дисципліни чи дисциплінарні порушення, або в межах його посадових обов’язків виникає ситуація надзвичайного прояву ризикових збитків тощо, банк, спираючись на відповідні положення, залежно від тяжкості ситуації припиняє виплату відповідних премій за результатами діяльності, які ще не були сплачені, або ж повертає (стягує назад) частину премій, які вже були виплачені.

Кореспондент «Щоденного економічного новинника» (далі — «кореспондент “Щоденного економічного новинника”») проаналізував і з’ясував: станом на 3 квітня, серед A-рівневих банків, які вже оприлюднили річні звіти за 2025 рік, та банків материкового Китаю, що котируються в Гонконзі, у своїх річних звітах майже всі згадують механізм відплати (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності. Механізм охоплює державні великі банки, національні акціонерні банки та міські комерційні банки, а також банки сільської кредитної кооперації. При цьому понад 10 банків розкрили конкретні суми для стягнення/повернення: у найбільших випадках — понад 47 млн юанів, у найменших — лише 2300 юанів.

Старший аналітик з фінансового сектору компанії BOCONG Consulting Ван Пенбо пояснив кореспонденту «Щоденного економічного новинника», що якщо механізм відплати (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності реально й ефективно виконується, це свідчить про наявність у банку можливості простеження ризиків у ретроспективі та механізмів покладення відповідальності. Водночас слід бути обережним щодо формалізованих дій.

Державні великі банки лідирують за масштабом стягнення; Китайський банк за три роки накопичив понад 100 млн юанів повернень премій

За наявними наразі розкритими даними за 2025 рік абсолютний масштаб «вимагання боргу навпаки» в державних великих банках вищий, а в деяких національних акціонерних банках за наполегливістю теж не поступається.

Наприклад, у Китайського банку в річному звіті за 2025 рік зазначено, що банк застосував відплату (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності для 4630 випадків у розрахунку на осіб (прим.: кількість випадків), а загальна сума становила 47,17 млн юанів. Обидва показники тимчасово є найвищими серед банків, які вже оприлюднили річні звіти.

Важливо, що Китайський банк уже третій рік поспіль розкриває інформацію щодо стягнень. У 2023 році банк повернув 22,75 млн юанів, охопивши 2059 випадків у розрахунку на осіб; у 2024 році повернув 32,50 млн юанів, охопивши 2469 випадків у розрахунку на осіб. За три роки загальна сума відплати (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності перевищила 154.6k юанів, а в сумарному підрахунку — охоплено 9158 випадків у розрахунку на осіб.

Будівельний банк (China Construction Bank) розкрив, що у 2025 році директор і керівники вищої ланки не мали випадків відплати (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності, але серед керівників управлінської ланки штаб-квартири та осіб відповідного рівня було 17 випадків, щодо яких здійснювали стягнення; сума становила 1,99 млн юанів, що менше, ніж у 2024 році — 26 випадків і 3,74 млн юанів.

У 2025 році Бохайський банк (Bank of Bohai) застосував відплату (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності у 816 випадках, а сума — 19,58 млн юанів, що менше, ніж у 2024 році: 612 випадків і 24,03 млн юанів. 华夏 Bank у 2025 році застосував відплату (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності для 577 працівників, загальна сума — 9,85 млн юанів, що суттєво менше, ніж у 2024 році: 751 працівник і 22,20 млн юанів.

Слід зазначити, що у 2025 році Відтворення (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності в Чжецзянському банку (Zhejiang Commercial Bank) перевищило 135k юанів. Конкретно: за весь рік банк застосував відплату (стягнення) у 970 випадках, а загальна сума становила 13,68 млн юанів. У порівнянні з даними 2024 року — 1424 випадки та 30,33 млн юанів — сума стягнень у 2025 році скоротилася більш ніж наполовину, але за абсолютним розміром усе ще залишається однією з лідерів серед банків, які вже розкрили інформацію.

Крім того, Промислово-торговельний банк (ICBC), Банк розвитку (招商银行), Банк народного підприємництва (民生银行) та інші також у своїх річних звітах за 2025 рік чітко зазначили, що створили відповідні механізми та впровадили їх, але конкретні суми не розкрили. Ping An Bank зазначив, що оцінювання виконання обов’язків і результати контролю/перевірки управлінських кадрів у звітному періоді перебувають у процесі підтвердження; після підтвердження — інформацію буде розкрито додатково.

Різниця між сумами стягнення в місцевих банках разюча; різниця в темпах ризик-контролю та притягнення до відповідальності висвітлюється

Серед місцевих банків Хенаньський банк (Zhongyuan Bank) виділяється обсягом у 2025 році: він досяг 13,57 млн юанів. Це також означає, що банк після 20,10 млн юанів стягнення (відплати) у 2024 році вдруге поспіль отримав суму понад 60.6k юанів.

Деякі місцеві банки, хоча й не показали великих абсолютних сум стягнень у 2025 році, також розкрили інформацію. Наприклад, Rifeng Bank (瑞丰银行) — 3,82 млн юанів; Dongguan Rural Commercial Bank (东莞农商行) — сукупно 3,66 млн юанів як суми стягнення; Yüno Rural Commercial Bank (渝农商行) — накопичено 2,91 млн юанів; Shanxi Jinshang Bank (晋商银行) — щодо 30 працівників, загальна сума близько 0,1546 млн юанів; Yibin Bank (宜宾银行) — 2300 юанів як стягнення.

Крім того, Ганьсуйський банк (甘肃银行) у 2025 році мав випадки порушень, за які було застосовано дисциплінарні/управлінські заходи до 43 осіб у розрахунку на випадки, а сума стягнень премій за результатами діяльності — 135 тис. юанів. Порівняно з 2024 роком — 44 випадки та 60,6 тис. юанів — середній масштаб зріс.

Чому одні банки повернули кілька десятків мільйонів юанів, а інші — лише кілька тисяч? На думку Ван Пенбо, відмінності між банками у даних про стягнення — здебільшого результат взаємодії масштабу, історичних «боргових» зобов’язань і темпів виконання внутрішнього притягнення до відповідальності.

«Наприклад, у державних великих банків великий портфель активів і тривалий бізнес-цикл; плюс за ці роки вимоги регулятора до ретроспективного встановлення відповідальності помітно посилилися — поява стягнень у великому масштабі не є несподіванкою; а в деяких міських банках суми стягнень невеликі — це не обов’язково означає, що їхній ризик-контроль кращий. Можливо, проблеми ще не повністю проявилися, або ж механізм притягнення до відповідальності поступово вдосконалюється», — підкреслив Ван Пенбо. Він також наголосив, що не можна лише за розміром сум стягнень визначати, у кого сильніший ризик-контроль; слід ще дивитися на більш суттєві показники, такі як рівень проблемних кредитів (частка непрацюючих/прострочених активів) і коефіцієнт покриття резервами (provision coverage ratio).

Кореспондент «Щоденного економічного новинника» звернув увагу: хоча в окремих банків, що є в переліку публічних компаній, у 2025 році трапляються випадки відплати (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності, якість активів не погіршилася — вона навіть покращилася.

Наприклад, у Китайського банку, який у 2025 році стягнув понад 47 млн юанів, рівень проблемних кредитів на кінець 2025 року становив 1,23%, що в річному обчисленні знизилося на 0,02 в.п., і було нижчим, ніж у Промислово-торговельного банку, Аграрного банку, Будівельного банку та Банку комунікацій (交通银行).

Крім того, у 2025 році рівень проблемних кредитів у Чжецзянського банку, Бохайського банку, 华夏 Bank, Dongguan Rural Commercial Bank і Yüno Rural Commercial Bank становив відповідно 1,36%, 1,76%, 1,55%, 1,79% і 1,08%; у річному обчисленні зниження становило відповідно 0,02 в.п., 0,02 в.п., 0,05 в.п., 0,05 в.п. і 0,1 в.п.

Механізм стягнення премій повністю запроваджено: від вимог політик до галузевої норми

Насправді механізм відплати (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності не є новим явищем. Його політичні витоки можна відстежити до 2010 року, коли колишня CBRC (Комісія з регулювання діяльності банків і страхових компаній) опублікувала «Керівні вказівки щодо стабільного нагляду за системою преміювання комерційних банків» («商业银行稳健薪酬监管指引»). У цих вказівках уперше було чітко визначено, що комерційні банки мають розробити положення про відкладене відстеження та відстрочене стягнення премій за результатами діяльності, а також про правила їх «відкликання/відрахування» (扣回).

У січні 2021 року офіс CBIRC (колишньої комісії) видав «Про керівні принципи щодо створення та вдосконалення механізму відплати (стягнення) премій за результатами діяльності для банківських і страхових установ» (《关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见》). У документі було визначено, що банківські й страхові установи мають відповідно до положень створити та вдосконалити механізм відплати (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності, включно з: випадками застосування стягнення, пропорціями відплати (стягнення), робочими процедурами, відповідальними підрозділами, розв’язанням спорів, внутрішнім наглядом та притягненням до відповідальності тощо. Також зазначалося, що це поширюється на працівників, які звільнилися, і на осіб, які вийшли на пенсію. У тому ж році, в червні, CBIRC видала «Кодекс корпоративного управління банківських і страхових установ» (《银行保险机构公司治理准则》), знову підкресливши необхідність створення цього механізму.

У серпні 2022 року Міністерство фінансів чітко визначило: якщо працівники у межах своїх посадових обов’язків не змогли належно й сумлінно виконувати свої обов’язки, внаслідок чого фінансова компанія допустила суттєві незаконні/порушення правил або зазнала суттєвих ризикових збитків, фінансова компанія повинна притягнути винних до відповідальності та здійснити відшкодування/стягнення премій.

Від зародження системи в 2010 році до нинішньої активної реалізації та розкриття інформації банками механізм відплати (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності зайняв 15 років, щоб пройти шлях від «політичних закликів» до «галузевого стандарту».

У річних звітах за 2025 рік багато банків описали механізми відкладеної виплати премій за результатами діяльності та відплати (стягнення) прострочених премій.

Наприклад, Китайський банк чітко зазначив: понад 40% премій за результатами діяльності для керівників вищої ланки та осіб на ключових посадах здійснюється з відкладенням виплати; строк відкладення, як правило, не менше ніж 3 роки. Якщо під час роботи виникає ситуація надзвичайного прояву ризикових збитків у межах посадових обов’язків, банк може частково або повністю повернути премії за результатами діяльності, які були виплачені в межах відповідного строку, та припинити виплату ще невиплаченої частини.

Аграрний банк визначив: якщо керівники вищої ланки та працівники на ключових посадах вчинили незаконні, порушили правила чи допустили дисциплінарні порушення, або якщо в межах їхніх посадових обов’язків сталася надзвичайна експозиція ризиків, то залежно від обставин здійснюється зменшення, повернення та припинення виплати відповідних премій за результатами діяльності за відповідний строк, а також відкладених премій за результатами діяльності.

Rifeng Bank зазначив: коли виникає ситуація надзвичайного прояву ризикових збитків у межах посадових обов’язків, коли особа несе відповідальність за суттєві ризикові події, коли її притягнули до відповідальності регуляторним органом тощо, банк має право здійснити відплату (стягнення) назад премій за результатами діяльності, які вже були виплачені, і припинити невиплачену частину.

Yibin Bank встановив пропорції поетапно: для його голови правління, голови виконавчої дирекції (президента/керівника), голови наглядової ради та секретаря дисциплінарної/антикорупційної комісії — пропорція відкладеної виплати премій за результатами діяльності становить 50% від премій за результатами діяльності за відповідний рік; для інших працівників — 40%. Строк відкладеної виплати премій за результатами діяльності зазвичай становить 3 роки; застосовується модель виплати рівними частинами протягом 3 років, які виплачуються починаючи з наступного року щороку.

Щодо впровадження цього механізму Ван Пенбо зазначив: слід розглядати відплату (стягнення) прострочених премій за результатами діяльності як «вікно спостереження» за зрілістю управління ризиками та корпоративного управління банку, а не як суто негативний сигнал. Він вважає: якщо механізм реально й ефективно виконується, це означає, що банк має можливість ретроспективно відстежувати ризики та механізм покладення відповідальності. Водночас потрібно остерігатися формалізованих дій: слід звертати увагу на те, чи прив’язане стягнення до конкретних ризикових подій, чи охоплює ключові посади, і чи інформація продовжує регулярно розкриватися.

На думку Ван Пенбо, якщо «вимагання боргу навпаки» стане звичною практикою, то керівники на місцях — клієнтські менеджери та працівники, що затверджують рішення, — більше зосереджуватимуться на довгостроковому ризиковому профілі проєкту, а не лише на тому, щоб у поточному періоді «наганяти обсяги». У довгостроковій перспективі це допоможе банківській системі бути більш стійкою та зменшить інерцію «акцент на нових вкладеннях, менше на управлінні». Але він також наголошує, що цей механізм може зробити деякі установи надто обережними: кредити, які слід було б видавати, можуть не видаватися; далі ще доведеться знаходити кращий баланс між системою стимулів і системою обмежень.

Застереження: матеріали та дані у цій статті призначені лише для довідки, не становлять інвестиційної поради. Перед використанням перевірте. Дійте на власний ризик.

Джерело обкладинкового зображення: медіабаза «Щоденного економічного новинника»