نعم، إنديانا تفرض ضريبة دخل الولاية—إليك ما يجب أن يعرفه المقيمون وغير المقيمين

ينتظر ولاية إنديانا فرض ضريبة دخل على المقيمين والأشخاص الذين يكسبون دخلًا من مصادر إنديانا. إذا كنت تعيش في إنديانا أو تكسب دخلًا داخل الولاية، فمن المحتمل أن تكون مدينًا بالضرائب. فهم هيكل الضرائب، والخصومات المتاحة، والائتمانات يمكن أن يساعدك في تخطيط أموالك بشكل أكثر فعالية.

فهم معدل وهيكل ضريبة الدخل الحالية في إنديانا

تطبق إنديانا معدل ضريبة موحد على جميع الأفراد، بغض النظر عن مستوى الدخل. يعمل نظام ضريبة الدخل في الولاية بنظام معدل ثابت، مما يعني أن الجميع يدفع نفس النسبة المئوية. يختلف هذا عن النظام الفيدرالي، الذي يستخدم شرائح ضرائب تصاعدية بناءً على مستويات الدخل.

معدل ضريبة الدخل الموحد في إنديانا هو 3.23%. بالإضافة إلى ذلك، تفرض إنديانا ضريبة مبيعات بنسبة 7% على معظم المعاملات التجارية. يخلق هذا النهج المدمج مصادر الإيرادات الرئيسية للولاية. الضرائب على الممتلكات في إنديانا محددة على المستوى المحلي بدلاً من مستوى الولاية، لذلك تختلف المعدلات حسب المقاطعة والبلدية التي تقيم فيها.

الخصومات الضريبية المتاحة لسكان إنديانا

تقدم إنديانا عدة فئات من الخصومات المصممة لتقليل الدخل الخاضع للضريبة:

خصومات متعلقة بالإسكان

يمكن للمستأجرين خصم ما يصل إلى 3,000 دولار من الإيجار السنوي المدفوع لمسكنهم الرئيسي. ينطبق هذا الخصم فقط على مسكنك الرئيسي — المنازل الصيفية، العقارات الترفيهية، والسكن الطلابي لا تؤهل. بالإضافة إلى ذلك، إذا كانت عقارك المؤجرة مملوكة لجهة حكومية، منظمة غير ربحية، أو تعاونية، فإن الإيجار غير مؤهل لهذا الخصم.

يمكن لمالكي المنازل الذين لديهم رهن عقاري أو التزامات ضريبية على الممتلكات خصم ما يصل إلى 2,500 دولار من ضرائب الممتلكات في إنديانا المدفوعة على مسكنهم الرئيسي. يقتصر هذا الخصم على منزلك الأساسي فقط.

خصومات متعلقة بالتعليم

يمكن للعائلات التي لديها أطفال في مدارس خاصة أو تتبع التعليم المنزلي المطالبة بمبلغ 1,000 دولار لكل طفل كخصم. ينطبق هذا على الأطفال المعالين ويساعد في تعويض تكاليف التعليم.

خصومات الظروف الخاصة

إذا تلقيت فوائد البطالة خلال سنة الضرائب، قد تسمح لك إنديانا باستبعاد جزء من تلك التعويضات من الضرائب على الولاية. للمطالبة بهذا الخصم، ستحتاج إلى تقديم نموذج 1099-G الخاص بك مع إقرارك الضريبي. يوفر كتيب التعليمات IT-40 أوراق عمل لحساب مبلغ الخصم الدقيق.

الأشخاص الذين يتقاعدون بسبب العجز قبل نهاية سنة الضرائب قد يكونون مؤهلين لخصم التقاعد بسبب العجز. يجب أن تكون معاقًا بشكل دائم وكلي عند التقاعد، وأقصى خصم هو 5,200 دولار. يحتوي الجدول الزمني IT-2440 على أوراق العمل اللازمة لحساب خصمك المحدد.

الائتمانات الضريبية الحكومية والمحلية التي يمكنك المطالبة بها

بالإضافة إلى الخصومات، قد يكون سكان إنديانا مؤهلين لعدة ائتمانات ضريبية تقلل مباشرة من مبلغ الضرائب المستحقة:

ائتمان الدخل المكتسب

يمكن للمكلفين الذين طالبوا بائتمان ضريبة الدخل المكتسب الفيدرالي المطالبة أيضًا بنسخة إنديانا. تعتمد حدود الدخل للأهلية على تكوين الأسرة:

• الأفراد بدون أطفال يجب أن تتراوح أعمارهم بين 25 و64 عامًا ويكسبون أقل من 15,900 دولار
• الآباء الأحاديون الذين لديهم طفل معال ويكسبون أقل من 42,100 دولار مؤهلون
• العائلات التي لديها طفلان أو أكثر مع دخل أقل من 47,900 دولار يمكنها التقديم

عادةً ما يجب أن يكون المعالون تحت سن 19 (أو تحت 24 إذا كانوا يدرسون في الجامعة). يصل الحد الأقصى لائتمان الدخل المكتسب في إنديانا إلى 538 دولارًا. يتضمن كتيب التعليمات IT-40 أوراق عمل تبدأ من الصفحة 34 للمساعدة في حساب أهليتك للائتمان.

ائتمان التبني

يمكن للأهل الذين تبنوا أطفالًا وقدموا طلبًا للحصول على ائتمان التبني الفيدرالي المطالبة أيضًا بائتمان التبني في إنديانا. يمكنك المطالبة بأقل من 10% من الائتمان الفيدرالي لكل طفل أو 1,000 دولار لكل طفل. يوضح ورقة العمل B في كتيب التعليمات IT-40 عملية الحساب.

ائتمان خطة التوفير التعليمي

توليد المساهمات في خطط التوفير التعليمي CollegeChoice 529 يمنح ائتمانًا ضريبيًا على مستوى الولاية يساوي مبلغ مساهمتك. يشجع هذا العائلات على الادخار لمصاريف التعليم العالي.

ائتمان نفقات المعلمين

يمكن للمعلمين، أمناء المكتبات، المستشارين، المديرين، والمديرين التنفيذيين العاملين في مدارس إنديانا العامة من الصف الأول إلى الثاني عشر المطالبة بائتمان لنفقات مستلزمات الصف. الحد الأقصى للائتمان هو 100 دولار لكل فرد، أو 200 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون معًا إذا كان كلا الزوجين مؤهلين (محدود إلى 100 دولار لكل زوج).

ائتمان كبار السن

يمكن للمقيمين الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر المطالبة بالائتمان الموحد لكبار السن إذا كان دخلهم أقل من 10,000 دولار. يتراوح مبلغ الائتمان بين 40 و140 دولارًا اعتمادًا على مستوى الدخل. يتضمن النموذج SC-40 ورقة عمل في الصفحة الثانية لتحديد أهليتك ومبلغ الائتمان.

من يجب أن يقدم ويدفع ضريبة الدخل في إنديانا

ليس الجميع في إنديانا ملزمًا بتقديم إقرار ضريبي للولاية. تعتمد واجبك في التقديم على وضع إقامتك ومصدر دخلك.

اعتبارات الإقامة

تُعتبر مقيمًا في إنديانا إذا كنت تعيش في الولاية بشكل كامل أو لأي جزء من السنة. يجب على المقيمين طوال السنة وأولئك الذين يقيمون جزئيًا تقديم إقرارات إنديانا إذا كان لديهم دخل خاضع للضريبة من مصادر إنديانا.

السكان من الولايات المجاورة يمثلون استثناء مهم. إذا كنت تعيش في كنتاكي، ميشيغان، أوهايو، بنسلفانيا، أو ويسكونسن ولكنك تكسب دخلًا في إنديانا، فلن تدين بضريبة دخل على الولاية. بدلاً من ذلك، تدفع ضرائب الدخل فقط إلى ولايتك الأصلية. يمنع هذا الترتيب المتبادل الازدواج الضريبي للعمال الذين يعبرون حدود الولايات.

غير المقيمين الذين يكسبون دخلًا من مصادر إنديانا — سواء من العمل، العمليات التجارية، أو أنشطة أخرى قائمة على إنديانا — يجب عليهم أيضًا تقديم ودفع ضريبة الدخل على مستوى الولاية.

ضرائب الولاية الأخرى في إنديانا

بالإضافة إلى ضريبة الدخل، يواجه سكان إنديانا التزامات ضريبية إضافية:

ضرائب الأرباح الرأسمالية

تفرض إنديانا ضرائب على الأرباح الرأسمالية بنفس معدل الدخل العادي: 3.23%. سواء بعت استثمارات بأرباح، أو عقارات، أو أصول أخرى، فإن الربح يخضع لهذا المعدل الضريبي الموحد إلى جانب الدخل الآخر.

الإعفاءات الضريبية على الممتلكات

قد تؤهل المنظمات التي تستخدم ممتلكاتها لأغراض تعليمية، أدبية، علمية، دينية، أو خيرية للحصول على إعفاءات من الضرائب على الممتلكات. تنطبق هذه الإعفاءات على المستوى المحلي وتختلف حسب الاختصاص القضائي.

لا ضرائب على الميراث أو التركة

على عكس بعض الولايات، لا تفرض إنديانا ضرائب على الميراث أو التركة. هذا يعني أن نقل الأصول إلى الورثة وتوزيعات التركة لا يخضع لضريبة إضافية على مستوى الولاية.

فهم الصورة الضريبية الكاملة في إنديانا — معدلات ضريبة الدخل، الخصومات المتاحة، الاعتمادات المؤهلة، ومتطلبات التقديم — يساعد السكان على اتخاذ قرارات مالية مستنيرة وضمان الامتثال للالتزامات الولاية.