為什麼我在2023年收到來自國稅局的1099-INT？了解您的利息收入表格

誰實際收到這份表格

如果你在2023年收到了1099-INT表格，代表金融機構在該稅務年度向你報告了利息支付。銀行、信用合作社、經紀帳戶和投資公司都會向每個獲得至少$10 利息收入的個人寄送此表格。這個門檻是以每個機構為單位計算，因此如果你在不同銀行有多個帳戶，可能會收到多份此類表格。

不論你的利息來自儲蓄帳戶、定存證券(CDs)、美國儲蓄債券、貨幣市場帳戶，甚至是私人貸款的利息支付，這都適用。國稅局（IRS）也會收到每份1099-INT的副本，這也是為什麼你報稅時提供的資料必須與之相符。

表格包含哪些資訊

1099-INT表格提供你的利息收入明細以及已扣繳的稅款。文件中包括付款人的詳細資料、你的納稅人識別號碼(TIN)，以及總利息金額。它也可能顯示聯邦或州所得稅預扣，特別是如果你的帳戶適用備用預扣（backup withholding）。

有時候，表格會報告特殊類型的利息，例如來自市政債券的免稅利息或來自美國儲蓄債券的利息。了解哪些利息是應課稅的，哪些是免稅的，對於正確報稅非常重要。

為什麼你必須申報這筆收入

即使你沒有收到1099-INT表格，因為你的利息低於$10，你仍然有法律義務在報稅表上申報所有應課稅的利息收入。IRS會將所有提交的1099-INT表格與個人報稅資料進行比對，若有不符之處可能會引發罰款或稽查。

對大多數納稅人來說，當總利息超過$1,500時，會將利息收入列在1040表格的Schedule B上。如果你的利息已經被預扣稅款，你可以在報稅時將這些金額作為稅額抵免。

核對你的1099-INT表格的步驟

收到表格後，請仔細檢查資料是否正確。確認你的姓名、納稅人識別號碼以及利息金額是否正確。如有錯誤，請立即聯繫發出該表格的金融機構，要求更正並提供修正後的表格。

請記住，IRS已經收到一份相符的副本。若你提交的報稅資料與表格資料不符，可能會自動觸發合規問題或稽查。建議將1099-INT表格的資料與你的銀行對帳單或線上帳戶記錄比對，確保數字一致。

不同情況下的申報規定

免稅利息仍需在報稅時申報，雖然它可能不需繳納聯邦稅。如果你在多個帳戶或不同機構獲得利息，則需將每份1099-INT的資料累計在你的Schedule B上。

獨資經營者和小型企業主若有帶利息的商業帳戶，也可能會收到這些表格。申報規定相同：所有利息收入都必須列入你的聯邦稅表。

金融機構的義務

任何支付利息的實體——包括銀行、信用合作社、投資公司，甚至是個人借貸者——都必須向收款人提供1099-INT表格，並向IRS提交副本。即使支付的總利息少於$10，機構仍可能出於記錄保存的需要而提交。

提交期限為：寄送給收款人截止日為1月31日，向IRS提交紙本副本的截止日為2月28日，電子申報則為3月31日。有些州也會根據當地規定要求另外向地方稅務機關提交。

2023年1099-INT的重點

收到1099-INT表格代表你有應申報的利息收入，必須在2023年的稅表中列出。資料的正確性非常重要——IRS會將你的申報數字與金融機構的申報資料直接比對。全年追蹤你的利息收入並仔細檢查每份1099-INT，有助於確保合規並避免稽查風險。