Як політика соціального забезпечення насправді краще захищає літніх людей, ніж обіцянка кампанії Трампа

Реальний вплив: чому зламане обіцянка стало несподіваним хорошим новиною

Під час своєї кампанії 2024 року та президентства Дональд Трамп зробив гучну обіцянку скасувати податки на соціальні виплати — позицію, яка яскраво резонувала серед 53,5 мільйонів пенсіонерів-отримувачів. Однак, коли був прийнятий його основний податковий законопроект, ця обіцяна зміна в законі відсутня. Спочатку це здавалося політичною невдачею, але згодом виявилося, що для більшості літніх людей це було значно вигідніше, ніж оригінальна пропозиція.

Серед приблизно 80-90% пенсіонерів, які залежать від доходу від соціальних виплат для покриття витрат на життя, реальний результат цієї законодавчої сесії забезпечив захист, який значно перевищує те, що б досягло скасування податку на виплати. Загальна картина пенсійної безпеки у 2025 році відображає більш складну реальність, ніж могла б натякати передвиборча риторика.

Розуміння питання оподаткування соціальних виплат: чотири десятиліття застою порогів

Оподаткування соціальних виплат, можливо, є найспірнішим аспектом програми пенсійного забезпечення серед отримувачів. Однак поширене нерозуміння його механізмів і походження залишається.

Цей механізм оподаткування виник після прийняття важливого законодавства, підписаного під час адміністрації Рейгана. Законопроект “Доповнення до соціального забезпечення 1983 року” запровадив рамки, за якими до 50% виплат могли підлягати федеральному оподаткуванню, якщо тимчасовий дохід пенсіонера — розрахований як скоригований валовий дохід плюс безподаткові відсотки та половина виплат — перевищував $25,000 для одиноких заявників або $32,000 для подружніх пар, що подають спільну декларацію.

Через десятиліття, у 1993 році, були введені додаткові рівні оподаткування. До 85% виплат могли підлягати оподаткуванню для тих, чиї тимчасові доходи перевищували $34,000 (індивідуально) або $44,000 (у парі). Важливо, що ці пороги доходу не зазнали інфляційних коригувань протягом наступних понад 30 років. В результаті: з часом все більше пенсіонерів потрапляють у межі оподаткування без будь-яких дій з їхнього боку, лише через стандартне зростання вартості життя.

Чому структура Сенату заважала скасуванню податку на виплати

Законодавча перешкода для пропозиції Трампа була структурною, а не ідеологічною. Зміни до соціального забезпечення вимагають 60 голосів у Сенаті — супербільшість, якої жодна з основних партій не зберігала з кінця 1970-х років. Досягти цієї межі можна було лише за умов двопартійної згоди, що в сучасних умовах було неможливо.

З огляду на ці парламентські обмеження, включення мови про скасування податку на виплати у головні законопроекти було б непрактичним, незалежно від переваг виконавчої влади.

Кращий альтернативний варіант: підвищення стандартних вирахувань для пенсіонерів (2025-2028)

Замість цього було запропоновано більш стратегічно обґрунтований підхід до фінансової безпеки літніх людей. У підписаному Трампом законі про податки та витрати передбачено збільшення стандартного вирахування на $6,000 для осіб віком від 65 років — фактично $12,000 для спільної податкової декларації подружжя. Це положення діє до 2028 року і орієнтоване на домогосподарства з модифікованим скоригованим валовим доходом нижче $75,000 (один) або $150,000 (у парі), з поступовим зняттям до $175,000 і $250,000 відповідно.

Це цілеспрямоване рішення є ключовим: скасування оподаткування виплат зосередило б допомогу серед найбільш високоприбуткової половини отримувачів соціальних виплат, залишивши менш забезпечених без фінансової переваги. Навпаки, підвищене стандартне вирахування для пенсіонерів особливо допомагає тим, хто найбільше залежить від доходу від пенсій — окремим особам і парам, чиї фінансові обставини роблять соціальні виплати необхідними, а не додатковими.

Питання збереження: підтримка доходів програми на тлі довгострокових викликів

Часто ігнорується аспект фінансування соціального забезпечення. Програма отримує доходи з трьох основних джерел, і оподаткування виплат — один із них. Трастовий фонд соціального забезпечення прогнозує сценарії, за яких виплати можуть бути скорочені майже на 23% до 2033 року без законодавчих змін і коригувань доходів.

Скасування податку на виплати позбавило б цю вже напружену систему важливого доходу, що могло б прискорити терміни необхідних скорочень виплат. Збереження існуючих структур оподаткування і одночасне надання прямої допомоги через підвищені вирахування краще захищає платоспроможність програми — і, відповідно, майбутні виплати всіх отримувачів — у порівнянні з пропозицією на передвиборчому етапі.

Оцінка: результати політики проти обіцянок кампанії

Глобальні реформи соціального забезпечення завжди передбачають компроміси. Початкове зобов’язання Трампа мало б цільову допомогу для пенсіонерів з високими доходами, але підривало б довгострокову життєздатність програми. Закон, який фактично був прийнятий, забезпечує більш справедливий розподіл виплат — пріоритет надається пенсіонерам із найбільшими фінансовими потребами, при цьому зберігаючи важливі джерела доходів.

Для мільйонів пенсіонерів, чиї соціальні виплати є основою їхньої пенсійної безпеки, цей результат є суттєвою перевагою, незважаючи на відхилення від передвиборчих обіцянок.