فهم أهلية خصم IRA في عام 2026: حدود الدخل والبدائل الاستراتيجية

من هو المؤهل حقًا للمساهمات القابلة للخصم الضريبي في حساب التقاعد الفردي (IRA)؟

الطريق لتعظيم مساهماتك في حساب التقاعد الفردي (IRA) ليس مباشرًا للجميع. يحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بحدود دخل محددة تحدد ما إذا كانت مساهماتك التقليدية في IRA توفر فائدة ضريبية فورية. إذا كنت مشاركًا نشطًا في خطة تقاعد في مكان العمل، فإن دخل أسرتك يؤثر مباشرة على قدرتك على المطالبة بالخصومات على هذه المساهمات في عام 2026.

تصنيفك كمشارك نشط يعني أن صاحب العمل إما يسهل تأجيل الرواتب إلى خطة التقاعد أو يساهم بأموال مطابقة نيابة عنك. إذا لم ينطبق أي من السيناريوهين على وضعك، فإن مستويات الدخل تصبح غير ذات صلة—يمكنك خصم المساهمات بغض النظر عن الأرباح. ومع ذلك، يواجه المشاركون النشطون قواعد مختلفة بناءً على الحالة الاجتماعية والدخل.

حدود الدخل للمطالبة بخصم IRA لعام 2026

بالنسبة للمودعين الأفراد الذين يشاركون بنشاط، تصبح صورة الخصم غير واضحة فوق دخل سنوي قدره 81,000 دولار. بين 81,000 و91,000 دولار، ينطبق خصم مخفض فقط. بمجرد أن يتجاوز الدخل 91,000 دولار، لا يتوفر خصم. يواجه الأزواج المتزوجون الذين يقدمون طلبًا مشتركًا حدودًا أعلى: تظل الخصومات الكاملة متاحة حتى 129,000 دولار، وتوجد خصومات جزئية بين 129,000 و149,000 دولار، ولا توجد خصومات فوق 149,000 دولار.

عندما يكون زوج واحد فقط مشاركًا نشطًا في خطة صاحب العمل بينما الآخر لا، يصبح دخل الزوج العامل هو العامل المحدد، مع حدود تصل إلى 242,000 دولار للخصومات الكاملة و252,000 دولار للأهلية الجزئية.

سيزداد حد المساهمة لعام 2026 إلى 7,500 دولار للأشخاص تحت 50 سنة و8,600 دولار لمن هم 50 سنة فما فوق، على الرغم من أن أصحاب الدخل العالي قد يتمكنون فقط من الوصول إلى هذه المبالغ من خلال آليات غير قابلة للخصم.

استراتيجية IRA غير القابلة للخصم: كيف تجعلها تعمل لصالحك

يغفل العديد من المستثمرين خيارًا مهمًا: لا تزال قادرًا على تمويل IRA تقليدي حتى عندما لا يُسمح بالخصم. هذه المساهمات غير القابلة للخصم في IRA لا تؤدي إلى استحقاقات ضريبية فورية، ونعم، فهي تزيد من مسؤوليتك الضريبية للسنة الحالية. ومع ذلك، بمجرد أن يبقى المال في حسابك، ينمو جزء الأرباح معفًى من الضرائب—وهو ميزة مهمة مقارنة بوسائل الادخار الخاضعة للضرائب.

يظهر الاختلاف الحاسم أثناء السحب. على عكس حسابات Roth IRA حيث تأتي المساهمات أولاً معفاة من الضرائب، تتعامل مصلحة الضرائب مع توزيعات IRA التقليدي كمجموعة مختلطة من الأموال القابلة للخصم وغير القابلة للخصم. إذا كان حساب IRA التقليدي الخاص بك يحتوي على 100,000 دولار مع 10,000 دولار كمساهمات غير قابلة للخصم (10%)، فإن سحب 1,000 دولار يعني أن $100 يخرج معفى من الضرائب بينما تدين بالضرائب على الـ 900 دولار المتبقية. يمكن أن يعقد هذا المعاملة النسبية استراتيجيات المودعين ذوي الدخل العالي.

عادةً، يتكبد السحب المبكر قبل سن 59½ غرامة بنسبة 10% على الأرباح، على الرغم من وجود استثناءات معينة. ومع ذلك، يمكن سحب المساهمات غير القابلة للخصم بدون غرامة بمجرد الحفاظ على الوثائق اللازمة. لا تزال النمو المعفي من الضرائب على الأرباح—التي ستدفع عليها الضرائب في النهاية—تقدم قيمة مقارنة بالحفاظ على المال في حسابات التوفير العادية.

مقارنة خياراتك: حساب Roth IRA مقابل IRA التقليدي غير القابل للخصم

يستفيد أصحاب الدخل العالي أحيانًا من حسابات Roth IRA كبديل. تستخدم مساهمات Roth دولارات بعد الضرائب مثل IRA التقليدي غير القابل للخصم، ولكن الأرباح تُسحب معفاة تمامًا من الضرائب إذا كنت تبلغ من العمر 59½ عامًا على الأقل وكان الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات. هذا يتناقض مع أرباح IRA التقليدي غير القابل للخصم، التي تظل خاضعة للضرائب عند السحب.

تحد قيود الدخل من المساهمات المباشرة في Roth IRA للأشخاص ذوي الدخل العالي، على الرغم من وجود استراتيجيات Roth الخلفية لأولئك الذين يتبعون نهجًا استراتيجيًا. يمثل حساب 401(k) في مكان العمل خيارًا آخر—غالبًا ما تسمح هذه الخطط بمساهمات قابلة للخصم الضريبي أكبر من IRA، على الرغم من أنها تحمل حدود مساهمة تعتمد على الدخل للموظفين ذوي الدخل المرتفع.

اتخاذ القرار الصحيح لوضعك

سواء كانت مساهمات IRA غير القابلة للخصم تتوافق مع استراتيجيتك يعتمد على وضعك المالي والجدول الزمني للضرائب. إذا كنت تستطيع تحمل الضربة الضريبية المسبقة وكان دخلك يتجاوز حدود الخصم، فإن بناء IRA غير قابل للخصم جنبًا إلى جنب مع أدوات التقاعد الأخرى يوفر نموًا معفى من الضرائب بشكل مستمر. يمكن لبرامج إعداد الضرائب والمحاسبين المهنيين حساب المبالغ القابلة للخصم بدقة إذا كنت مؤهلًا لخصومات جزئية، مما يوفر عليك عبء الحسابات.

الاستنتاج الرئيسي: عدم الاستفادة من خصومات IRA التقليدي لا يعني أنك لا تستطيع الاستمرار في بناء مدخرات التقاعد من خلال هذا الوسيط—بل يتطلب الأمر ببساطة تخطيطًا استراتيجيًا أكثر لتعظيم الكفاءة الضريبية على المدى الطويل.