Розуміння податку на доходи при знятті 401(k): що дійсно потрібно знати пенсіонерам

Коли ви нарешті вирішите отримати доступ до свого 401(k) після років внесків, існує важлива реальність, яка часто зловує людей зненацька – податок на доходи з виведення з 401k не є необов’язковим. Цей пенсійний рахунок, хоча й пропонує значні податкові переваги під час ваших робочих років через внески до оподаткування, має один великий недолік: гроші, які ви знімаєте, будуть повністю оподатковуваними.

Як насправді працює оподаткування 401(k)

Краса 401(k) полягає у його початковій податковій вигоді. Коли ви вносите $300 з зарплати у $1,500, ви оподатковуєтеся лише на $1,200 – це негайна податкова економія. На 2023 рік ви можете вносити до $22,500 щороку, або $30,000, якщо вам 50 або більше. Під час ваших робочих років ваш рахунок зростає без оподаткування, без щорічних податків на капітальні прирости або доходи від інвестицій.

Однак ця відстрочка оподаткування просто відтерміновує неминуче. Як тільки ви починаєте знімати гроші, кожен долар, який ви виводите, стає оподатковуваним доходом. Податок на доходи з виведення з 401k розраховується за вашим звичайним податковим ставком, а не за ставками капітального приросту. Це означає, що ваші виплати оподатковуються разом з будь-яким іншим доходом, який ви отримуєте цього року – соціальним забезпеченням, пенсіями, дивідендами та іншими.

Деякі плани автоматично утримують близько 20% від виплат для покриття федеральних податків, хоча це залежить від провайдера плану. Крім того, мешканці штатів із високими податками, таких як Каліфорнія та Міннесота, платять додатковий податок на доходи штату, що ще більше зменшує суму, яку ви фактично отримуєте.

Важливий віковий графік для зняття з 401(k)

Ваш вік значно впливає на ваші можливості зняття та податкові наслідки. Вам дозволено знімати без штрафу починаючи з 59½ років. Якщо вам ще не потрібні гроші, ви можете відкласти до 73 років (з підвищенням до 75 у 2033), після чого обов’язкові мінімальні виплати (RMDs) стануть обов’язковими – більше не будуть необов’язковими.

Цей графік важливий, оскільки раннє зняття викликає штраф у 10% додатково до звичайного податку на доходи з виведення з 401k. Надто пізнє зняття створює примусові виплати, які можуть несподівано підняти вас у вищу податкову категорію.

Єдине виключення: рахунки Roth 401(k) фінансуються після оподаткування, тому кваліфіковані виплати не оподатковуються. Це важливо для вашого загального податкового планування.

Штрафи за раннє зняття та винятки

Обставини іноді змушують раніше отримати доступ до коштів 401(k) до досягнення 59½ років. Медичні надзвичайні ситуації, витрати на освіту або початковий внесок за житло – поширені причини. Якщо ви знімаєте раніше, очікуйте сплатити податок на доходи плюс штраф у 10% – сумарний удар, який може бути значним.

Наприклад, раннє зняття $50,000 може призвести до штрафу у $10,000, плюс податок на весь $50,000. Тому раніше зняття слід ретельно обчислювати.

Однак існують конкретні винятки. Вихід із служби у віці 55 років, встановлення серії рівних періодичних платежів (series of substantially equal periodic payments), або стикаючись із певними труднощами, може звільнити від штрафу у 10%. У цих випадках ви все одно зобов’язані платити податки на зняття з 401k, але штраф зникає. Або ж взяти позику з 401(k) замість зняття може бути вартою – це зберігає потенціал зростання ваших інвестицій.

Стратегічне планування для зменшення податкового навантаження

Хоча ви не можете повністю позбавитися від податку на доходи з 401k, стратегічний час його зняття може суттєво зменшити ваш загальний податковий тягар.

Управління податковим діапазоном: Якщо ваші виплати з 401(k) потрапляють у нижчу частину вашого податкового діапазону, розгляньте можливість почати зняття раніше за вимогу та розподілити виплати на кілька років. Це запобігатиме тому, щоб один великий зняття підняв вас у вищу категорію. Оскільки ви можете почати без штрафу зняття з 59½ років, стратегічне планування RMD після цієї дати може заощадити тисячі.

Стратегія Net Unrealized Appreciation: Якщо у вашому 401(k) зберігається акції компанії з значним приростом, ви можете перевести ці акції на оподатковуваний брокерський рахунок і розглядати приріст як довгострокові капітальні прирости (0%, 15% або 20% залежно від вашого діапазону), а не як звичайний дохід. Це часто дає суттєву економію податків порівняно з звичайними ставками податку на доходи.

Розгляд штатів: Якщо у вас є можливість обрати місце для виходу на пенсію, переїзд у штат із низькими податками може суттєво зменшити ваше загальне податкове навантаження. Багато штатів не оподатковують пенсійний дохід взагалі, що робить їх привабливими для пенсіонерів.

Підсумок щодо податків на зняття з 401(k)

Пенсія приносить свободу від роботи, але не від податків. Кожен долар, знятий із традиційного 401(k), є звичайним оподатковуваним доходом, підлягає як федеральним, так і потенційно штатним податкам. Податок на доходи з виведення з 401k залежить від вашого загального доходу цього року та вашої податкової категорії.

Планування наперед – розуміння вашого графіка зняття, штрафів за ранній доступ і вашого податкового діапазону – перетворює ваші пенсійні фінанси із реактивної боротьби у проактивну стратегію. Обчисліть очікуваний податок на доходи з 401k перед фактичним виходом на пенсію, заплануйте його відповідно і, за потреби, проконсультуйтеся з податковим фахівцем для вашої конкретної ситуації. Такий підхід дозволить вам пенсіонувати впевнено, знаючи, що ваші податкові зобов’язання не зірвуть ваші плани.