لقد أدركت للتو أن الكثير من الناس لا يعرفون حقًا كم يمكنك هديته للعائلة والأصدقاء دون أن يثير ذلك IRS. مثلًا، الحد الأقصى للهبة بدون ضرائب أعلى بكثير مما يعتقده معظم الناس، وهناك استراتيجية جيدة جدًا هنا إذا كان لديك أصول لتحريكها.

إذن، إليك الأمر. في عام 2024، وصل استثناء ضريبة الهبة السنوي إلى 18,000 دولار لكل شخص. هذا يعني أنه يمكنك أن تهدي $18k لطفلك، أو لصديقك، أو لأي شخص—وذلك بدون ضرائب تمامًا. الأزواج المتزوجون يمكنهم مضاعفة ذلك إلى 36 ألف دولار. يبدو جيدًا، أليس كذلك؟

لكن الأمر يتحسن. هناك أيضًا استثناء مدى الحياة تم رفعه إلى 13.61 مليون دولار في 2024. لذلك، إذا أردت أن تهدي شيئًا أكبر—لنفترض، أن تضع $50k على أحد أفراد العائلة—فأنت لست مضطرًا تلقائيًا لدفع ضرائب. ذلك $32k الإضافي يُخصم فقط من استثناء مدى الحياة الخاص بك. قدم النموذج 709 للإبلاغ عنه، وأنت على ما يرام. الحد الأقصى للهبة بدون ضرائب يصبح فعليًا أي شيء تريده إذا كنت مستعدًا للاستفادة من ذلك المبلغ مدى الحياة.

شيء واحد لفت انتباهي، وهو: إذا كنت متزوجًا من شخص ليس مواطنًا أمريكيًا، فإن القواعد تتغير. يمكنك فقط أن تهدي زوجًا غير مواطن أمريكي 185,000 دولار سنويًا (وكان ذلك أعلى من $175k السنة التي قبلها). لعبة مختلفة تمامًا.

وهنا المفاجأة—وهذا مهم جدًا. كل هذه الحدود الأعلى كانت مبرمجة لتنتهي بنهاية عام 2025 إلا إذا مدّدها الكونغرس. إذا كان لديك ثروة كبيرة وتفكر في نقل الأصول للأحباء، كانت النافذة ضيقة جدًا. هذه الاستثناءات لا تدوم إلى الأبد، لذا إذا كانت لديك خطط هدايا كبيرة، التوقيت كان مهمًا.

إذا كنت تملك ممتلكات كبيرة، فكان من الجدير بالتأكيد أن تتشاور مع شخص يعرف قوانين الضرائب. قواعد الحد الأقصى للهبة بدون ضرائب تمنحك مرونة حقيقية، لكن عليك أن تفهم الآليات حتى لا تترك أموالًا على الطاولة أو تتسبب في مشاكل ضريبية غير متوقعة في المستقبل.