'أحتاج إلى تنظيم أموري المالية': أنا في الثمانين من عمري وأملك $1 مليون. كيف أمنع ابني من التعرض لضريبة الميراث؟

بقلم كوينتن فوتريل

“لدي استثمارات بقيمة 650,000 دولار، وتأمين حياة بقيمة 250,000 دولار، وحقوق ملكية في منزلي حوالي 150,000 دولار”

“كل هذا يذهب إلى ابني.” (موضوع الصورة عارضة أزياء.)

عزيزي كوينتن،

أنا في الثمانين من عمري وأحتاج إلى تنظيم أموري المالية. لدي استثمارات بقيمة 650,000 دولار، وتأمين حياة بقيمة 250,000 دولار، وحقوق ملكية في منزلي حوالي 150,000 دولار، بالإضافة إلى تأمين طويل الأمد للرعاية الصحية. كل هذا يذهب إلى ابني. ما هي أفضل طريقة لحمايته من الضرائب الثقيلة عند وراثته؟

أم في الثمانين

يمكنك مراسلة صحيفة ذا مونيست بأي أسئلة مالية وأخلاقية على البريد الإلكتروني qfottrell@marketwatch.com، ومتابعة كوينتن فوتريل على منصة إكس، المعروفة سابقًا بتويتر.

لا تفوت: “أنا خائفة أن أكون بلا مأوى عندما يتوقف زوجي، البالغ من العمر 76 عامًا، عن العمل”: لدينا فقط 100 ألف دولار. ماذا يحدث لأشخاص مثلنا؟

عادةً، تتلقى الاستثمارات الموروثة “زيادة في أساس الحساب”، مما يعني أن “أساس التكلفة” الخاص بها لأغراض الضرائب يعاد تعيينه إلى قيمتها السوقية العادلة في تاريخ وفاتك.

عزيزي أوم،

ربما تقلق أكثر مما ينبغي.

وفقًا لقوانين مصلحة الضرائب الأمريكية، استثناء الضرائب على التركة والهدية مدى الحياة لعام 2026 هو حوالي 15 مليون دولار (أو 30 مليون دولار للأزواج المتزوجين). يمكنك أيضًا تقديم هدية بقيمة 19,000 دولار لكل طفل سنويًا (أو 38,000 دولار للأزواج المتزوجين) دون الحاجة إلى تضمينها في الإقرار السنوي للهدية لمصلحة الضرائب. لذلك، لن يتعرض ابنك لضريبة تركة اتحادية ضخمة. حتى لو تغير القانون الحالي، يبدو أن تركةك أقل بكثير من أي مستوى ضريبي اتحادي محتمل.

تطبق ضريبة الهدية على نقل الثروة خلال حياتك وتدفع من قبل المانح أو التركة؛ وتفرض ضريبة على تركة المتوفى. بدءًا من 2026، سيكون الاستثناء مدى الحياة لكل شخص حوالي 15 مليون دولار (30 مليون دولار للأزواج). حتى الآن، الأمور جيدة.

الوراثة نفسها لا تعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة، لذلك لن يدين ابنك بضريبة دخل لمجرد استلامه أموالًا أو استثمارات أو ممتلكات منك - وأنت لست الوحيد الذي يسيء فهم كيفية عمل ضريبة التركة الفيدرالية. الأرباح الرأسمالية المحتملة من استثماراتك وأي زيادة في قيمة منزلك هما المسألتان الرئيسيتان. ومع ذلك، إذا كانت جزء من استثماراتك محتفظة في حسابات التقاعد التقليدية مثل IRA أو 401(k)، فعادةً ما يتعين على ابنك سحب الأموال خلال 10 سنوات، وتُفرض الضرائب على تلك السحوبات كدخل عادي.

تفرض بعض الولايات الأمريكية ضريبة وراثة على بعض الأصول الموروثة، على الرغم من أن معظمها يقدم إعفاءات أو معدلات مخفضة للأقارب المقربين مثل الأطفال والأزواج. القانون الولائي مهم أكثر من القانون الفيدرالي بالنسبة للتركات من حجمك، لذلك من المهم التأكد من قواعد ضريبة الوراثة في ولايتك. والخبر السار: العديد من الولايات تعفي الأطفال من ضريبة الوراثة.

عادةً، تكون فوائد تأمين الحياة معفاة من ضريبة الدخل للمستفيد. على الرغم من أن قيمة السياسة يمكن أن تُحتسب ضمن حجم تتركك، إلا أن ذلك ليس مصدر قلق هنا، نظرًا لأن تتركك أقل بكثير من الحد الضريبي مدى الحياة. يرجى التأكد من أن ابنك معين مباشرة كمستفيد على السياسة، بدلاً من جعل السياسة قابلة للدفع إلى تتركك. واحرص دائمًا على تحديث تعيينات المستفيدين.

إليك الخلاصة: معظم الولايات التي تفرض ضريبة وراثة تعفي الأزواج، وذات صلة في حالتك، الأطفال، أو تقدم ائتمانات سخية. إذا كنت تعيش في ولاية لا تفرض ضريبة وراثة، فمن المحتمل ألا يدين ابنك بأي ضرائب ولاية على الميراث نفسه، حتى لو كان يقيم في ولاية أخرى.

التخطيط للتركة

لدي أخبار جيدة أكثر لك: عادةً، تتلقى الاستثمارات الموروثة “زيادة في أساس الحساب”، مما يعني أن “أساس التكلفة” الخاص بها لأغراض الضرائب يعاد تعيينه إلى قيمتها السوقية العادلة في تاريخ وفاتك، وليس في تاريخ شرائها. ينطبق هذا على الأسهم والعقارات والأصول الأخرى التي تزداد قيمتها مع مرور الوقت.

إذا اشتريت استثمارًا بمبلغ 100,000 دولار وكان قيمته 500,000 دولار عند وراثة ابنك له، فإن الزيادة بقيمة 400,000 دولار تُمحى فعليًا في نظر مصلحة الضرائب. إذا باع ابنك العقار أو الأسهم بعد وراثتها مباشرة، فمن المحتمل أن يدين بقليل أو بدون ضرائب على الأرباح الرأسمالية. عادةً، تقوم زيادة أساس الحساب بأغلب العمل في توفير الضرائب.

للاستفادة من ذلك، كما شرحت لامرأة كانت تفكر في هدية منزلها الذي تبلغ قيمته 500,000 دولار لابنتها، عادةً لا يكون من الجيد تقديم استثمارات مرتفعة القيمة خلال حياتك إلا إذا كانت هناك أسباب مقنعة لذلك (على سبيل المثال، إذا تجاوزت الأصول حدود ضريبة التركة بشكل كبير أو كانت هناك أهداف تخطيط خاصة). يمكن أن يقلل الاحتفاظ بالأصول المرتفعة القيمة حتى الوفاة من الأثر الضريبي بفضل زيادة أساس الحساب، التي تعيد تعيين أساس تكلفة تلك الأصول الموروثة إلى قيمتها السوقية العادلة عند وفاة المالك الأصلي - وليس عند شرائها في الأصل.

الآن بعد أن أصبح الأمر (معظمها) مستقرًا، من المهم أن تضع وصية أو صندوق أمانة، حتى لو كان لديك وريث واحد فقط. كما تحتاج إلى خطة طوارئ إذا حدث شيء - لا قدر الله - وسبق ابنك في الوفاة. لا أحد يحب التفكير في مثل هذه الاحتمالات، لكن من الأفضل أن تضع في الاعتبار جميع السيناريوهات المحتملة في الوثائق القانونية.

يجب أن تكون الوصية كافية، خاصة إذا أضفت ابنك كمستفيد على سند تحويل على الموت لمنزلك، بالإضافة إلى إضافته كمستفيد على بوليصة تأمين الحياة وحسابات التقاعد أو الوساطة أو الحسابات البنكية الأخرى. لكن وضع أي أصول إضافية في صندوق أمانة سيساعد أيضًا على تجنب إجراءات التقاضي. يمكن لصندوق الأمانة القابل للإلغاء أن يسهل إدارة أموالك إذا أصبحت غير قادر على ذلك، وسيتيح عادةً لابنك الوصول إلى ميراثه بشكل أسرع من خلال تجنب إجراءات التقاضي.

عيّن منفذًا للوصية. يجب أن يكون للمنفذ واجب أمانة للعمل في مصلحتك، ويجب أن يُعد قائمة بالأصول، التدفقات النقدية، النفقات، المبيعات وغيرها من الأمور (مثل وثائق الضرائب). بالإضافة إلى الوصية أو الصندوق، فكر في توكيل مالي دائم، ووكالة صحية، وتوجيه صحي مسبق. التخطيط لمرحلة التراجع أو المرض مهم بقدر أهمية التخطيط لإرثك. يمكنك أيضًا استشارة الأكاديمية الوطنية لمحامي الشيخوخة و/أو الجمعية الوطنية لمخططي التركات والمجالس.

أتمنى لك سنوات عديدة من الصحة الجيدة للاستمتاع مع ابنك.

ذات صلة: “كيف أحمي مدخراتي التقاعدية؟” أنا قلقة من حرب التجارة التي يشنها ترامب واستعداد الاحتياطي الفيدرالي لخفض أسعار الفائدة.

يأسف مونيست أنه لا يمكنه الرد على الأسئلة بشكل فردي.

مزيد من الأعمدة من كوينتن فوتريل:

قال لي معالجي إنه ضمن الشبكة. لكنه ليس كذلك. هل يلزمني دفع أسعار خارج الشبكة لكل الجلسات السابقة؟

هل يمكن لزوجي الطعن في وصية أخيه الراحل التي تبلغ 600 ألف دولار؟ كان يعاني من نقص الأكسجين بسبب مرض الانسداد الرئوي المزمن قبل وفاته.

أنا مصابة بمرض الزهايمر المبكر وزوجي يعاني من المرحلة الرابعة من مرض الكلى. ورثنا مؤخرًا 50 ألف دولار. كيف يمكن أن يساعدنا ذلك؟

اطلع على مجموعة فيسبوك الخاصة بمونيست، حيث نبحث عن إجابات لأصعب قضايا المال في الحياة. انشر أسئلتك أو شارك في أحدث أعمدة مونيست.

بإرسال قصتك إلى داو جونز وشركاه، ناشر ماركت ووتش، فإنك توافق على أننا قد نستخدم قصتك، أو نسخ منها، في جميع وسائل الإعلام والمنصات.

• كوينتن فوتريل

تم إنشاء هذا المحتوى بواسطة ماركت ووتش، التي تديرها داو جونز وشركاه. ماركت ووتش تنشر بشكل مستقل عن داو جونز نيوزوايرز وذا وول ستريت جورنال.