ليس الجميع بحاجة لتقديم ضرائب الولاية لعام 2025، لكن معظمهم يفعل ذلك. ما الذي يجب معرفته.

ميدورا لي، يو إس إيه توداي

الأربعاء، 11 فبراير 2026 الساعة 7:11 مساءً بتوقيت غرينتش+9

يخشى الأمريكيون عادة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بما يكفي لضمان تقديم ضرائبهم الفيدرالية، لكن معظمهم يجب أن يتذكروا أيضًا دفع ضرائب الولاية.

هناك استثناءات. لا يحتاج دافعو الضرائب الذين يعيشون في ألاسكا، فلوريدا، نيفادا، نيو هامبشاير، داكوتا الجنوبية، تينيسي، تكساس، واشنطن ووايومنغ إلى القلق — لأنها لا تفرض ضريبة دخل شخصية. الجميع الآخرون يدفعون.

على الرغم من ذلك، هناك بعض الراحة. قامت تسع ولايات بتخفيض معدلات ضريبة الدخل لعام 2025، وفقًا لمؤسسة الضرائب غير الربحية، مما يعني أن بإمكانك الاحتفاظ بمزيد من أموالك.

لكن أكثر من المعتاد، يجب على من يقدمون ضرائب الولاية أن يكونوا حذرين لأن العديد من الولايات لا تتوافق مع الأحكام الجديدة التي أقرها الرئيس دونالد ترامب في قانون الضرائب والإنفاق الضخم الذي وقع عليه في 4 يوليو.

قد يفقد الأمريكيون في الولايات غير المتوافقة بعض الامتيازات الضريبية الجديدة، مثل خصم كبار السن الإضافي وعدم فرض ضرائب على العمل الإضافي والإكراميات التي كانت سارية بأثر رجعي منذ 2025، عند تقديمهم للضرائب على مستوى الولاية. قد يضطرون إلى إضافة ذلك الدخل عند حساب ما يدينون به لولايتهم.

أي الولايات خفضت معدل ضريبة الدخل لعام 2025؟

**إنديانا**: خفض إلى 3% للسنة الضريبية 2025 من 3.05% في 2024، وإلى 2.95% للسنة الضريبية 2026.

**أيوا**: انخفض إلى معدل ثابت قدره 3.8% من شرائح تصاعدية بين 4.4% إلى أعلى معدل 5.7% في 2024.

**لويزيانا**: انخفض إلى معدل ثابت 3% من معدلات شرائح بين 1.85% و4.25% في 2024.

**ميسيسيبي**: خفض المعدل الثابت إلى 4.4% على جميع الدخل فوق 10,000 دولار من 4.7% في 2024. ينخفض إلى 4.0% في 2026.

**ميزوري**: خفض المعدل الحدّي الأعلى إلى 4.7% من 4.8%.

**نبراسكا**: انخفض المعدل الحدّي الأعلى إلى 5.2% من 5.84%.

**نيو مكسيكو**: أضاف شرائح ضريبية جديدة وخفض أدنى معدل إلى 1.5% من 1.7%.

**نورث كارولينا**: خفض المعدل الثابت إلى 4.25% من 4.5%. وسيهبط إلى 3.99% في 2026.

**وست فرجينيا**: انخفضت المعدلات التصاعدية إلى بين 2.22% وأعلى معدل 4.82% من بين 2.36% و5.12% للأفراد في 2024.

أي الولايات لا تتوافق مع قوانين الضرائب الفيدرالية؟

هذه الولايات لا تتبع جميع قوانين الضرائب الفيدرالية الجديدة:

**كاليفورنيا**: لا تعترف بحسابات ترامب كحسابات تقاعد مؤجلة الضرائب. هذا يعني أن الأرباح تُفرض عليها ضرائب سنوية على الطفل في كاليفورنيا، والنمو لا يتأجل حتى التوزيع وتطبق قواعد الضرائب على الأطفال. بالإضافة إلى ذلك، تعتبر مساهمات صاحب العمل دخلًا خاضعًا للضريبة في كاليفورنيا. فقط الـ1000 دولار الأولى التي تمنحها الحكومة لبدء الحساب مستثناة من الدخل في الإقرارات الضريبية للولاية.

**كولورادو:** رفضت عدم فرض ضرائب على العمل الإضافي. ستضيف سطرًا إلى نموذج الضرائب الخاص بها بعنوان "الخصم الفيدرالي الزائد على العمل الإضافي". يجب على دافعي الضرائب الإبلاغ عن المبلغ المخصوم على المستوى الفيدرالي وإضافته مرة أخرى لأغراض الولاية.

**نيويورك:** ستستمر في فرض ضرائب على الإكراميات والعمل الإضافي من خلال إضافة رموز جديدة لـ"إعادة إضافة دخل الإكرامية المعفى" و"إعادة إضافة العمل الإضافي المعفى" على نموذج IT-225 الخاص بها.

**إلينوي:** لم تعتمد عدم فرض ضرائب على العمل الإضافي والإكراميات وربما ستقوم بتحديث جدول M لطلب إعادة الإضافة للدخل المعفى من الضرائب الفيدرالية من الإكراميات والعمل الإضافي.

**مين**: رفضت خصم كبار السن الإضافي وخصومات فوائد قرض السيارة والإكراميات والعمل الإضافي.

تستمر القصة

ملاحظة: مرر مجلس مدينة واشنطن، دي سي، قانونًا طارئًا في أواخر العام الماضي لفصل أجزاء من قانون الضرائب الخاص بها عن التغييرات الفيدرالية الأخيرة، مثل خصم كبار السن الجديد وعدم فرض ضرائب على الإكراميات. ومع ذلك، يتحرك الكونغرس لإلغاء هذا التغيير. مرر مجلس النواب التشريع في 4 فبراير، وهو الآن مع مجلس الشيوخ، الذي قد يصوت عليه في أقرب وقت هذا الأسبوع.

إذا مرر مجلس الشيوخ التشريع في منتصف موسم الضرائب، حذر المدير المالي الرئيسي لواشنطن دي سي، غلين لي، في رسالة إلى الكونغرس، أن المنطقة “ستحتاج إلى تعليق موسم التقديم الحالي” لتحديث نماذج الضرائب والإرشادات، وهي عملية قد تستغرق شهورًا.

من يحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي للولاية؟

إذا كانت الولاية تفرض ضرائب على الدخل، فهناك سيناريوهان يجب أن تقدم فيهما إقرارًا:

أنت مقيم في الولاية

أنت لست مقيمًا في الولاية، لكنك تكسب دخلًا فيها. أمثلة على ذلك تشمل دخل الإيجار من منزل ثاني، أو رياضي محترف أو مستشار قد يعمل في ولايات مختلفة. كل ولاية تكسب فيها دخل ستطلب منك تقديم إقرار ضريبي ودفع الضرائب على الدخل المكتسب هناك. كما سيتعين عليك الإبلاغ عن ذلك الدخل في إقرار الولاية الخاص بك، لكن عادةً تسمح لك ولايتك الأم بأخذ ائتمان للضرائب المدفوعة لولاية أخرى على نفس الدخل.

هل تقوم الولايات بإجراء تدقيق ضريبي؟

نعم.

قال كين ريوس، رئيس الضرائب في شركة كوفمان روسن للمحاسبة والاستشارات: “الولايات تشبه IRS ولديها آليات لمراجعة دافعي الضرائب”.

نظرًا لاختلاف القواعد بين الولايات، من المهم معرفة القواعد في الولاية التي تقدم فيها. الأخطاء في الإبلاغ، أخطاء الحساب، نماذج الضرائب غير المكتملة، الخصومات المفرطة، وعدم تقديم إقرار الضرائب في الوقت المحدد أو على الإطلاق، كلها محفزات شائعة للتدقيق، وفقًا للخبراء.

يعمل التدقيق في الولاية بشكل مشابه لتدقيق IRS. عادةً، ستتواصل معك الولاية عبر البريد لإبلاغك بوجود تدقيق وتطلب منك مزيدًا من المعلومات مع تعليمات حول كيفية المتابعة.

هل يعني التدقيق في الولاية تلقائيًا تدقيقًا من IRS؟

ليس بالضرورة، لكنه ممكن لأن قسم الضرائب في ولايتك يتواصل على الأرجح مع IRS وبعض المعلومات في كلا الإقرارين متطابقة.

متى تكون ضرائب الولاية مستحقة؟

تتبع معظم الولايات بشكل عام الإرشادات الفيدرالية، والتي تكون عادة في 15 أبريل. ومع ذلك، يجب أن تتحقق من الولاية لأنها قد تختلف لأسباب مختلفة، مثل الكوارث.

إذا لم تكن الولاية تفرض ضرائب على الدخل، فلا يوجد موعد نهائي.

ميدورا لي، صحفية متخصصة في المال والأسواق والمالية الشخصية في يو إس إيه توداي. يمكنك التواصل معها على mjlee@usatoday.com واشتراك في نشرتنا المجانية “Money اليومية” للحصول على نصائح مالية شخصية وأخبار الأعمال كل صباح من الاثنين إلى الجمعة.

ظهرت هذه المقالة أصلاً على يو إس إيه توداي: معظم الولايات تتطلب منك تقديم الضرائب. لماذا قد تكون معقدة لعام 2025.