موسم الضرائب مع ترامب: 10 تغييرات رئيسية في الضرائب تتوقعها عند تقديم الإقرار هذا العام

الهدف العام من مشروع القانون الكبير والجميل الذي أقره الكونغرس العام الماضي، والذي يُعرف بـ “OBBB”، هو جعل تخفيضات الضرائب لعام 2016 دائمة وتطبيق مزايا ضريبية إضافية. سيحصل المستهلكون على أول طعم لهذه التغييرات عند تقديم إقراراتهم الضريبية لعام 2025 من الآن وحتى 15 أبريل.

أعلن وزير الخزانة سكوت بيسنت، الذي يشغل أيضًا منصب المفوض المؤقت لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، مؤخرًا أن متوسط استرداد الضرائب ارتفع بنسبة 22% منذ العام الماضي حتى الآن. إليكم 10 تغييرات ضريبية رئيسية يجب أن يكون المستهلكون على دراية بها عند تقديم إقراراتهم.

صورة رسمية من البيت الأبيض بواسطة جويس ن. بوجوسيان.

1. زيادة الخصم القياسي

الخصم القياسي هو المبلغ الذي يمكن للشخص تقليله من دخله الخاضع للضريبة إذا لم يرغب في تفصيل الخصومات، وهي عملية عادة أكثر تعقيدًا. يزداد الخصم القياسي كل عام بناءً على التضخم ويعتمد على حالة الإقرار الخاصة بالفرد. لعام 2025، يزيد الخصم القياسي بمقدار 750 دولار ليصل إلى 15,750 دولار للأفراد العزاب، وبمقدار 500 دولار ليصل إلى 31,500 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة.

2. مضاعفة حد خصم الضرائب على الدولة والضرائب المحلية (SALT)

واحدة من أكبر الأحكام الضريبية في مشروع “OBBB” كانت خصم الضرائب على الدولة والضرائب المحلية (SALT)، والذي سيرتفع من 10,000 دولار إلى 40,000 دولار. ومع ذلك، فإن الزيادة مؤقتة فقط. سيرتفع حد خصم SALT بنسبة 1% حتى عام 2029، ثم يعود إلى 10% في عام 2030. يُستخدم خصم SALT عادة لخصم ضرائب معينة على الدولة والمحلية، مثل ضرائب الممتلكات والمبيعات والدخل.

بالنسبة للذين لديهم دخل معدل إجمالي معدل معدل (MAGI) فوق 500,000 دولار، أو 250,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات منفصلة، يتراجع خصم SALT بنسبة 30%. بمجرد أن يصل MAGI الخاص بالشخص إلى 600,000 دولار، يعود خصم SALT إلى 10%.

3. خصم خلفي لتعويض ضرائب الضمان الاجتماعي

بين عامي 2025 و2028، سيحصل الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر على خصم إضافي “مكافأة” بقيمة 6000 دولارات، أو 12,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين لا ي itemize خصوماتهم. ويمكن إضافة هذا إلى خصم كبار السن الحالي البالغ 2000 دولار، أو 1600 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات منفصلة، ليصل إجمالي خصم كبار السن إلى 7600 أو 8000 دولار لكل فرد.

للتوضيح، هذا الخصم متاح لجميع الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر. لكن نية البيت الأبيض كانت استخدامه لإلغاء ضرائب الضمان الاجتماعي لمعظم الناس، دون تغيير قوانين الضمان الاجتماعي التي تعتبر أكثر تعقيدًا في التغيير.

4. زيادة ائتمان ضريبة الطفل

سيزيد الحد الأقصى لائتمان ضريبة الطفل بشكل دائم من 200 دولار لكل طفل إلى 2200 دولار. الجزء القابل للاسترداد، الذي يسمح للمكلفين بالحصول على استرداد حتى لو لم يكن لديهم دخل خاضع للضريبة، يبقى عند 1700 دولار مع تعديلات التضخم لعام 2025.

5. زيادة استثناءات الضرائب على العقارات والهدايا

سيزيد استثناء الضرائب على العقارات والهدايا بمقدار حوالي مليون دولار ليصل إلى 15 مليون دولار للمتقدمين الأفراد و30 مليون دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة في عام 2026. هذا الاستثناء هو المبلغ الذي يمكن للشخص نقله من أصوله خلال حياته دون دفع ضرائب على العقارات أو الهدايا.

6-8. خصومات على البقشيش، وأجور العمل الإضافي، وفوائد قروض السيارات

جميعها استثناءات مؤقتة تنطبق من 2025 إلى 2028. قبل هذه التغييرات، لم يكن بإمكان المستهلكين خصم الضرائب على البقشيش، أو الأجور الإضافية، أو فوائد قروض السيارات. الآن، سيكون بإمكانهم خصم ما يصل إلى 25000 دولار سنويًا للبقشيش، و12500 دولار للأجور الإضافية، و10000 دولار سنويًا على فوائد قروض السيارات الجديدة.

9. اعتمادات حسابات ترامب

بين عامي 2025 و2028، ستمنح الحكومة ائتمانًا لمرة واحدة بقيمة 1000 دولار لكل طفل مولود جديد للأهل الذين يفتحون “حسابات ترامب”. تهدف هذه الحسابات إلى مساعدة الأطفال على بدء الادخار للتقاعد في أقرب وقت ممكن. ستُستثمر هذه الحسابات في صناديق الاستثمار المشتركة والصناديق المتداولة في البورصة التي تركز بشكل رئيسي على الأسهم الأمريكية. يمكن للأهل أيضًا تقديم مساهمات سنوية معفاة من الضرائب تصل إلى 5000 دولار. وسيتمكن الأطفال من الوصول إلى هذه الحسابات عند بلوغهم 18 عامًا.

10. خصومات خيرية غير مفصلة

لأول مرة منذ عام 2021، سيتمكن مقدمو الإقرارات الضريبية الذين لا ي itemize خصوماتهم من خصم التبرعات الخيرية حتى 1000 دولار للمتقدمين الأفراد و2000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة. سيكون هذا الخصم الجديد دائمًا بعد عام 2025.