تحديثات قانون الفاتورة الكبيرة والجميلة للأطفال والعديد من التغييرات للعائلات

شركة H&R Block

20 أغسطس 2025 مدة القراءة: 6 دقائق

في هذا المقال:

HRB

-1.43%

قانون الفاتورة الكبيرة والجميلة (OBBBA) الذي أُقر في يوليو 2025 يتضمن تغييرات واسعة على مزايا الضرائب الموجهة للعائلات. بالنسبة للعائلات، يعني قانون OBBBA زيادة في بعض الاعتمادات الضريبية، وفرص ادخار جديدة، وتوسيع الأهلية للاستفادة من المزايا الحالية. قد تؤثر هذه التغييرات على مقدار ما تدين به من ضرائب أو ما ستسترده عند تقديم الإقرار الضريبي.

في H&R Block، نحن هنا لمساعدتك على فهم كيف تؤثر هذه التغييرات عليك. سنشارك كيف يُعدّل قانون الفاتورة الكبيرة والجميلة ائتمان الطفل لعام 2025، وائتمان التبني، وخطة 529، وائتمان رعاية الأطفال والمعالين، ويبدأ حسابات التوفير الجديدة التي أطلقها ترامب.

في هذا المنشور، سنغطي التغييرات التي تهم العائلات، بما في ذلك:

زيادات في ائتمان الطفل

أصبح ائتمان المعالين الآخر دائمًا

الجزء القابل للاسترداد الجديد من ائتمان التبني

خطط حسابات 529

حسابات التوفير التي أطلقها ترامب

يوفر ائتمان الطفل دعمًا ماليًا للعائلات التي لديها أطفال. ربما سمعت أيضًا عنه باسم ائتمان الطفل ترامب 2025.

ما الذي تغير؟

قد تكون رأيت في العناوين أن هناك تغييرات على ائتمان الطفل مع قانون الفاتورة الكبيرة والجميلة. تحديدًا، زاد بمقدار 200 دولار لتوسيع المدخرات الضريبية للعائلات الأمريكية.

ما مقدار ائتمان الطفل لعام 2025؟— أصبح ائتمان الطفل الآن 2200 دولار لكل طفل، بعد أن كان 2000 دولار، مع التغييرات التي أقرها قانون OBBBA.

إليك مزيد من التفاصيل حول ائتمان الطفل لعام 2025 وما بعده:

حدود الإلغاء التدريجي لائتمان الطفل لعام 2025 هي 200,000 دولار للأفراد غير المتزوجين و400,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون معًا. ستظل هذه الحدود سارية حتى عام 2026.

سيتم تعديل الائتمان سنويًا لمعدل التضخم بدءًا من عام 2026.

سيكون من الضروري تقديم رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك (أو الخاص بزوجك إذا كنت تقدم معًا) مع رقم الطفل المؤهل للمطالبة بالائتمان.

كيف سيؤثر قانون الفاتورة الكبيرة والجميلة عليك؟

اطلع على تحليل التغييرات الرئيسية من قانون الفاتورة الكبيرة والجميلة (OBBBA).

راجع تغييرات الإصلاح الضريبي في OBBBA

الائتمان للمعالين الآخرين

قد تكون العائلات التي لديها معالين لا يحق لهم الحصول على ائتمان الطفل—مثل الأطفال الأكبر سنًا، أو الآباء، أو الأقارب البالغين الآخرين—لا تزال مؤهلة للحصول على ائتمان المعالين الآخرين.

أصبح ائتمان الـ 500 دولار دائمًا—كان سابقًا يخضع لانتهاء صلاحية مؤقتة.

يظل الائتمان غير قابل للاسترداد، مما يعني أنه يمكن أن يقلل من مسؤوليتك الضريبية إلى الصفر، لكنه لن يمنحك استردادًا ضريبيًا إذا تجاوزت قيمة الائتمان الضرائب المستحقة عليك.

يُصلح قانون OBBBA مبلغ الائتمان بحيث لا يكون هناك تعديل لمعدل التضخم في السنوات القادمة.

توسيع خطة 529 والأحكام المتعلقة بالتعليم

خطط 529 هي حسابات ادخار معفاة من الضرائب يمكن للآباء والطلاب استخدامها لمصاريف التعليم. يوسع قانون OBBBA كيفية إنفاق أموال خطة 529 لتشمل سيناريوهات ومبالغ إضافية.

متابعة القصة  

ما الذي تغير؟

يوسع قانون OBBBA استخدام الأموال للمصاريف غير الرسوم الدراسية المؤهلة لمرحلة K-12، مثل الكتب، ومواد التعلم عبر الإنترنت، ورسوم التدريس الخصوصي. يبدأ سريان هذا التغيير في عام 2025.

يسمح القانون الآن باستخدام خطة 529 لتغطية نفقات التعليم بعد الثانوي الإضافية مثل الرسوم، والكتب، واللوازم، والمعدات للبرامج المعتمدة (مثل رسوم الاختبار للشهادات الجامعية، أو رسوم التعليم المستمر). يبدأ سريان هذا التغيير في عام 2025.

يمكنك سحب ما يصل إلى 20,000 دولار سنويًا من خطة 529 لدفع نفقات مرحلة K-12 (ارتفاعًا من 10,000 دولار سابقًا). يبدأ سريان هذا التغيير في عام 2026.

تغييرات الائتمان المتعلقة بالتعليم

ابتداءً من عام 2026، سيكون من الضروري تقديم رقم الضمان الاجتماعي (SSN) للمطالبة بائتمان الفرصة الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة، وكذلك للمطالبة باستثناء إلغاء ديون القروض الطلابية.

ائتمان رعاية الأطفال والمعالين – من 2026 وما بعدها

يُعد ائتمان رعاية الأطفال والمعالين ائتمانًا ضريبيًا آخر ذا قيمة للعائلات. يغطي نسبة من نفقات رعاية الأطفال تحت سن 13 أو المعالين الذين لا يستطيعون الاعتناء بأنفسهم.

ما الذي تغير؟

يُغير قانون OBBBA بعض عناصر ائتمان رعاية الأطفال والمعالين. بدءًا من عام 2026، يمكنك المطالبة بما يصل إلى 50% من النفقات المؤهلة، لكن مبلغ النفقات المستخدم لحساب الائتمان يبقى ثابتًا عند 3000 دولار (لشخص واحد) أو 6000 دولار (لشخصين أو أكثر).

بالإضافة إلى ذلك، تكون حدود الانخفاض التدريجي عند مستويات دخل أعلى (من دخلك المعدل الإجمالي) مقارنة بالسابق. على سبيل المثال:

للأفراد غير المتزوجين مع دخل معدل إجمالي:

بين 0 و15,000 دولار، نسبة الائتمان 50%.

بين 15,000 و45,000 دولار، ينخفض الائتمان من 50% إلى 35%.

بين 45,000 و75,000 دولار، نسبة الائتمان 35%.

بين 75,000 و105,000 دولار، ينخفض الائتمان من 35% إلى 20%.

فوق 105,000 دولار، نسبة الائتمان 20%.

للأزواج المتزوجين الذين يقدمون معًا مع دخل معدل إجمالي:

بين 0 و15,000 دولار، نسبة الائتمان 50%.

بين 15,000 و45,000 دولار، ينخفض الائتمان من 50% إلى 35%.

بين 45,000 و150,000 دولار، نسبة الائتمان 35%.

بين 150,000 و210,000 دولار، ينخفض الائتمان من 35% إلى 20%.

فوق 210,000 دولار، نسبة الائتمان 20%.

لا يزال الائتمان يساوي حتى 50% من 3000 دولار من النفقات لطفل واحد أو 6000 دولار لطفلين أو أكثر.

ائتمان التبني (2025 وما بعدها)

يقلل ائتمان التبني من المسؤولية الضريبية بمقدار دولار مقابل دولار للعائلات التي تتبنى.

ما الذي تغير؟

يجعل قانون OBBBA ائتمان التبني لعام 2025 وما بعده قابلًا جزئيًا للاسترداد، حتى 5000 دولار. سابقًا، كان الائتمان غير قابل للاسترداد، مما يعني أنه يمكن أن يقلل من الضرائب المستحقة عليك إلى الصفر، لكنه لا يمنحك استردادًا ضريبيًا.

يسمح القانون الجديد لمزيد من العائلات بالاستفادة من الائتمان وجعل التبني أكثر سهولة من الناحية المالية.

يظل إجمالي الائتمان حتى 17280 دولارًا في عام 2025.

حسابات التوفير التي أطلقها ترامب

يقدم قانون OBBBA حساب التوفير الخاص بترامب للأطفال، وهو نوع جديد من حسابات التوفير للأطفال دون سن 18.

ما هي حسابات ترامب؟ حسابات ترامب هي حسابات ادخار معفاة من الضرائب تهدف إلى إعطاء الأطفال حديثي الولادة والأطفال بداية مالية وتشجيع الادخار المبكر لمستقبل الطفل.

ما الجديد؟

الحد الأقصى للمساهمة هو 5000 دولار لكل سنة ضريبية (وسيتعدل لمعدل التضخم بعد 2027) حتى يبلغ الطفل 18 عامًا. عند بلوغ الطفل 18، تصبح قواعد المساهمة كما في حسابات IRA التقليدية.

من المحتمل أن تعمل الحسابات الجديدة مثل حسابات IRA التقليدية مع قواعد خاصة قبل بلوغ الطفل 18. وهو حساب وصاية يكون فيه المستفيد هو القاصر.

للأطفال المولودين بين 2025 و2028، الذين يحملون الجنسية الأمريكية ولديهم رقم ضمان اجتماعي صالح، ستقوم الحكومة الفيدرالية بمساهمة لمرة واحدة بقيمة 1000 دولار في حساب التوفير الخاص بترامب.

احصل على مساعدة في فهم التغييرات الضريبية التي تؤثر على الآباء والعائلات

قد يكون التنقل بين تغييرات قوانين الضرائب مثل تلك في قانون الفاتورة الكبيرة والجميلة مرهقًا—لكنك لست مضطرًا للقيام بذلك بمفردك. في H&R Block، نحن هنا لمساعدتك على فهم كيف تؤثر ائتمانات الضرائب لعام 2025، وائتمان رعاية الأطفال والمعالين، وغيرها من التحديثات الضريبية على إقرارك.

سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر H&R Block Online، يمكنك أن تطمئن إلى أننا سنضمن حصولك على أكبر استرداد ممكن.