هل لفلوريدا ضريبة على التركات؟ إليك ما تحتاج إلى معرفته

الجواب المباشر هو لا—فلوريدا لا تفرض ضريبة على التركات. ومع ذلك، هذا لا يعني أن تتركك ستتجنب جميع الضرائب بعد وفاتك. على الرغم من أن فلوريدا ألغت ضريبة التركات في عام 2004، لا تزال الحكومة الفيدرالية تفرض ضريبة على التركات الأكبر حجمًا. فهم الفرق بين الضرائب على مستوى الولاية والفيدرالية، بالإضافة إلى الضرائب ذات الصلة الأخرى، أمر حاسم لأي شخص يمتلك أصولًا كبيرة أو يفكر في فلوريدا كوجهة للتقاعد.

الجواب البسيط: وضع ضريبة التركات في فلوريدا اليوم

إذا كنت تتساءل عما إذا كانت فلوريدا تفرض ضريبة على التركات، فالجواب واضح: لا تفعل ذلك. تقف فلوريدا بين 38 ولاية على مستوى البلاد التي اختارت عدم فرض أي ضريبة على التركات، بغض النظر عن حجم التركة. هذا يعني أنه كمقيم أو مالك عقار في فلوريدا، لن تواجه عبء ضريبة على التركة على مستوى الولاية عند وفاتك.

ومع ذلك، ينطبق هذا المعاملة الضريبية المواتية فقط على مستوى الولاية. تبقى التزاماتك الفيدرالية منفصلة، ووفقًا للقيمة الإجمالية لتركتك، قد لا تزال مدينًا بالضرائب للحكومة الفيدرالية.

لماذا ألغت فلوريدا ضريبة التركات في عام 2004

وضع فلوريدا الحالي المعفي من الضرائب على التركات هو حديث نسبيًا من حيث التاريخ. حافظت الولاية على ضريبة التركات حتى عام 2004، عندما أدت تغييرات كبيرة في القانون الفيدرالي إلى تغيير في سياسة الولاية. قبل ذلك العام، سمح القانون الفيدرالي بائتمان للضرائب على الوفاة التي تفرض على مستوى الولاية، والتي يمكن تطبيقها على الإقرار الضريبي الفيدرالي. عندما حولت الحكومة الفيدرالية هذا الائتمان إلى خصم للضرائب على مستوى الولاية، أصبحت ضريبة التركات في فلوريدا غير ضرورية—لأن فرض الضرائب في الولاية كان يعتمد كليًا على ذلك الهيكل الائتماني الفيدرالي.

نتيجة لذلك، لم يعد الأشخاص الذين توفوا في أو بعد 1 يناير 2005 ملزمين بدفع ضريبة على التركة على مستوى الولاية. هذا التغيير جعل فلوريدا وجهة جذابة للأشخاص ذوي الثروات العالية الذين يسعون لتقليل عبء الضرائب لديهم.

التمييز بين ضرائب التركة، الميراث، والهدايا

من المهم أن تفهم أن ضرائب التركة ليست سوى جزء من معادلة الضرائب. كل نوع من الضرائب يعمل بشكل مختلف ويطبق في ظروف مختلفة.

ضريبة التركة تفرضها الحكومة على القيمة الإجمالية لأصول الشخص المتوفى. عادةً، تُطبق هذه الضرائب فقط عندما تصل التركة إلى حد معين من القيمة، والذي يختلف حسب سلطة الضرائب. ربما سمعت مصطلح “ضريبة الوفاة” يُستخدم بشكل غير رسمي، لكن المصطلح القانوني الصحيح هو ضريبة التركة.

أما ضريبة الميراث، فهي تُطبق بعد توزيع الأموال على الورثة. بعض الولايات تفرض ضرائب على الميراث حتى على المقيمين خارج الولاية إذا كان المتوفى يقيم داخل حدودها. على سبيل المثال، قد يدين سكان بنسلفانيا الذين يرثون من سكان بنسلفانيا بضريبة الميراث بغض النظر عن مكان إقامتهم الحالي. فلوريدا لا تفرض ضريبة ميراث، لكن يجب التحقق من قوانين أي ولاية كان يقيم فيها المتوفى قبل الافتراض بأنك في وضع آمن.

فلوريدا أيضًا لا تفرض ضريبة على الهدايا. ومع ذلك، تفرض الحكومة الفيدرالية ذلك. في عام 2023، يمكنك أن تهدي حتى 17,000 دولار لأي فرد دون أن تترتب عليها عواقب ضريبية. المبالغ التي تتجاوز هذا الحد تبدأ في تقليل إعفائك مدى الحياة البالغ 12.92 مليون دولار.

متطلبات ضريبة التركة الفيدرالية لمقيمين فلوريدا

على الرغم من أن سكان فلوريدا يفرون من ضرائب التركات على مستوى الولاية، إلا أن الحكومة الفيدرالية تحتفظ بنظامها الخاص لضريبة التركة. هنا يواجه العديد من مالكي العقارات في فلوريدا تعرضهم الضريبي الحقيقي.

يعفى من ضريبة التركة الفيدرالية—القيمة التي دونها لا يُدفع عليها ضرائب فيدرالية—كانت تبلغ 12.92 مليون دولار حتى عام 2023. التركات التي تساوي أو تقل عن هذا الحد لا تدين بأي ضريبة تركة فيدرالية. ومع ذلك، فإن أي جزء من التركة يتجاوز هذا المبلغ يصبح خاضعًا للضرائب الفيدرالية.

يوفر هذا الإعفاء ميزة كبيرة للأزواج المتزوجين. إذا تم التخطيط بشكل صحيح من خلال تخطيط التركات، يمكن للأزواج أن يضاعفوا إعفائهم تقريبًا ليصل إلى حوالي 25.84 مليون دولار باستخدام ما يُعرف بـ “الانتقال” (portability). هذا يعني أنه عندما يتوفى الزوج الأول، يمكن نقل الجزء غير المستخدم من إعفائه إلى الزوج الباقي على قيد الحياة، مما يسمح بإعفاء مشترك يصل إلى 25.84 مليون دولار للزوجين.

عندما تتجاوز التركة الحد المسموح به، تفرض الحكومة الفيدرالية ضرائب على المبلغ الزائد. أعلى معدل لضريبة التركة الفيدرالية هو 40%، وهو أحد أعلى المعدلات الفعالة التي يواجهها الأفراد خلال حياتهم.

شرح حساب الضرائب الفيدرالية

فهم كيفية حساب ضرائب التركة الفيدرالية يمكن أن يساعدك على استيعاب التأثير المحتمل على ورثتك. يتضمن الحساب تحديد “التركة الخاضعة للضريبة” عن طريق خصم مبلغ الإعفاء من قيمة التركة الإجمالية، ثم تطبيق المعدل الضريبي المناسب على ذلك المبلغ الخاضع للضريبة.

خذ مثالاً ملموسًا: لنفترض أن قيمة تتركك تبلغ 21.22 مليون دولار وأنت غير متزوج. بعد خصم الإعفاء البالغ 12.92 مليون دولار، يكون لديك تركة خاضعة للضريبة بقيمة 8.3 مليون دولار. هذا يضعك في أعلى شريحة ضريبية. يتم حساب الضرائب على النحو التالي: يبدأ دفع الضرائب الأساسي عند 345,800 دولار (الضرائب المستحقة على أول مليون دولار)، ثم يُطبق معدل 40% على المبلغ المتبقي البالغ 7.3 مليون دولار، مما ينتج عنه ضرائب إضافية بقيمة 2.92 مليون دولار. سيكون إجمالي الضرائب الفيدرالية على التركة حوالي 3.27 مليون دولار.

نظام الضرائب الفيدرالي يستخدم هيكل شرائح تصاعدي. تُفرض ضرائب أقل على أجزاء أقل من التركات الخاضعة للضريبة (ابتداءً من 18% على أول 10,000 دولار)، مع زيادة المعدلات تدريجيًا مع ارتفاع قيمة التركة نحو الشريحة العليا البالغة 40%.

بيئة الضرائب التنافسية في فلوريدا

بالإضافة إلى ضرائب التركة، يجعل الهيكل الضريبي العام في فلوريدا الولاية جذابة بشكل ملحوظ للمُتقاعدين والأغنياء ذوي الدخل العالي. لا توجد في الولاية ضريبة دخل على الإطلاق—سياسة تفيد العاملين بأجور، ومستلمي الضمان الاجتماعي، وأولئك الذين يسحبون من حسابات التقاعد وخطط المعاشات. هذا التميز وحده يجعل فلوريدا أكثر ودية للضرائب مقارنة بمعظم الولايات للأشخاص الذين يسعون للحفاظ على ثرواتهم.

معدل ضريبة المبيعات في الولاية هو 6%، على الرغم من أن الضرائب المحلية على المبيعات في بعض المناطق ترفع المعدل الفعلي إلى 7.01%. الضرائب على الممتلكات، وهي اعتبار آخر لمالكي العقارات، معتدلة مقارنة بالمعايير الوطنية، مع معدل فعال متوسط يبلغ 0.80% على مستوى الولاية. هذه المعدلات تجعل فلوريدا موضع مقارنة إيجابية مع الولايات التي تفرض أعباء ضرائب على الممتلكات أعلى.

خطوات تخطيط التركات لمالكي العقارات في فلوريدا

سواء كنت تنوي الانتقال إلى فلوريدا، أو تقيم هناك بالفعل، أو تملك عقارًا في الولاية، فإن التخطيط المناسب للتركة ضروري. تعقيد تنسيق الالتزامات الضريبية على مستوى الولاية والفيدرالية، إلى جانب تفاصيل ملكية العقارات وقوانين الوراثة، يجعل الاستعانة بمحترفين ذا قيمة لا تقدر بثمن.

يمكن لمستشار مالي مساعدتك في وضع استراتيجيات لتقليل التعرض للضرائب مع ضمان انتقال ثروتك بسلاسة إلى ورثتك. بعض المستشارين متخصصون في تخطيط التركات ويمكنهم اقتراح هياكل مثل الصناديق الاستئمانية، استراتيجيات الهدايا، أو المنتجات التأمينية المصممة خصيصًا لحالتك.

إذا قررت توثيق نواياك من خلال وصية، تأكد من فهم والامتثال لجميع المتطلبات القانونية ذات الصلة. هناك قواعد خاصة بالولاية تحكم كيفية عمل الوصايا، وعدم الالتزام بهذه القواعد قد يؤدي إلى عدم تنفيذ رغباتك كما هو مخطط.

الخلاصة هي: التخطيط المسبق يمنع المشاكل الارتجالية. العمل مع محترفين مؤهلين—سواء محامين، مستشارين ماليين، أو محاسبين—يساعد على ضمان تنظيم تتركك بكفاءة، وعدم مواجهة عائلتك عبء ضرائب غير متوقع بعد وفاتك.