ما يجب أن يعرفه المودعون الفرديون عن شرائح الضرائب لعام 2026

أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية رسميًا عن شرائح الضرائب المحدثة لعام 2026، والتغييرات—على الرغم من أنها تبدو متواضعة من الظاهر—قد تؤثر بشكل كبير على مقدار ما تدين به من ضرائب دخل اتحادية. بالنسبة للمُعفيين من التقديم بشكل فردي، فإن فهم هذه الشرائح الضريبية لعام 2026 أمر حاسم لأغراض التخطيط. الخبر السار: معظم التعديلات تعكس زيادات مدفوعة بالتضخم بدلاً من زيادات في المعدلات، بالإضافة إلى إضافة بعض الخصومات الجديدة للمساعدة في تقليل عبء الضرائب الإجمالي الخاص بك.

شرائح الضرائب المحدثة للمُعفيين من التقديم بشكل فردي لعام 2026

الهيكل الأساسي لنظام الضرائب لا يزال دون تغيير. لا زال دخلك يُفرض عليه ضرائب بمعدلات تصاعدية مع ارتفاع إجمالي الدخل المعدل (AGI). ومع ذلك، فإن المبالغ الفعلية التي تثير كل شريحة ضريبية قد تحولت للأعلى لعام 2026.

بالنسبة للمُعفيين من التقديم بشكل فردي، إليك كيف تحركت الشرائح مقارنة بعام 2025:

شريحة 10% الآن تنطبق على الدخل حتى 12,400 دولار، بعد أن كانت حتى 11,925 دولار. شريحة 12% تغطي الدخل من 12,401 إلى 50,400 دولار (سابقًا من 11,926 إلى 48,475 دولار). شريحة 22% تمتد من 50,401 إلى 105,700 دولار (مقارنة بـ 48,476 إلى 103,350 دولار العام الماضي). عند الانتقال إلى الدخل الأعلى، شريحة 24% الآن تمتد من 105,701 إلى 201,775 دولار. شريحة 32% تغطي من 201,776 إلى 256,225 دولار. شريحة 35% تنطبق على الدخل من 256,226 إلى 640,600 دولار. وأخيرًا، الشريحة العليا 37% تبدأ من دخل يتجاوز 640,601 دولار.

هذه ليست تغييرات درامية، لكنها مهمة. مُعفي من التقديم بشكل فردي يكسب 50,000 دولار في 2026 سيرى أن جزءًا أكبر من دخله يُفرض عليه ضرائب بمعدل 22% بدلاً من الشريحة 12% مقارنة بعام 2025. بشكل عام، زادت الشرائح تدريجيًا لمواكبة التضخم، مما يعني أنك لست مضطرًا للدفع إلى شرائح ضرائب أعلى فقط بسبب زيادات الأجور التي تتبع التضخم.

خصومات جديدة تفيد المُعفيين من التقديم بشكل فردي

بالإضافة إلى تعديلات الشرائح، تتوفر الآن عدة خصومات جديدة أو موسعة للمُعفيين من التقديم بشكل فردي في 2026. يمكن أن تقلل هذه التغييرات من دخل الضرائب الخاص بك وربما تقلل من المبلغ الذي تدين به فعليًا.

الخصم القياسي—المبلغ الذي يمكنك خصمه تلقائيًا من دخلك دون الحاجة إلى تفصيل—زاد إلى 16,100 دولار للمُعفيين من التقديم بشكل فردي في 2026، بعد أن كان 15,750 دولار في 2025. هذه فائدة مباشرة ستستفيد منها معظم المُعفيين من التقديم بشكل فردي إلا إذا كان لديهم خصومات مفصلة كبيرة.

إذا كنت تكسب دخلًا من الإكراميات (شائع في العمل بالمطاعم والضيافة)، لديك الآن خصم جديد. يتم استبعاد أول 25,000 دولار من دخل الإكراميات من الضرائب الفيدرالية، بشرط أن تقدم الخصم المناسب على النموذج 1040. تذكر أن هذا ينطبق فقط على ضريبة الدخل؛ ستظل مدينًا بضريبة FICA على الإكراميات. هذا الميزة تتلاشى تدريجيًا للمُعفيين من التقديم بشكل فردي الذين يكسبون 150,000 دولار أو أكثر من إجمالي الدخل المعدل.

وبالمثل، إذا عملت ساعات إضافية، يمكن الآن خصم أول 12,500 دولار من أجر الساعات الإضافية (أي ساعات تتجاوز 40 ساعة في الأسبوع) من دخلك الخاضع للضريبة في 2026. مثل خصم الإكراميات، هذه ميزة جديدة أُضيفت من خلال التشريعات الضريبية الأخيرة وتمثل تخفيفًا مهمًا للعمال في الصناعات التي تتطلب ساعات إضافية بشكل متكرر.

إذا كنت تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر، يحق لك خصم إضافي قدره 6,000 دولار فوق خصمك القياسي. يبدأ هذا الخصم الإضافي في التلاشي عندما يصل إجمالي دخلك إلى 75,000 دولار، لذا فهو أكثر فائدة للمُعفيين من التقديم بشكل فردي من المتقاعدين ذوي الدخل المعتدل.

كما تم توسيع خصم SALT—الذي يسمح لك بخصم الضرائب المحلية والولائية المدفوعة—لعام 2026. يمكن للمُعفيين من التقديم بشكل فردي الآن خصم ما يصل إلى 20,000 دولار من الضرائب المحلية والولائية (نصف الحد الأقصى البالغ 40,000 دولار والمتاح للمتزوجين)، بعد أن كان الحد الأقصى السابق 10,000 دولار. ومع ذلك، يبدأ هذا الميزة في التناقص للمُعفيين من التقديم بشكل فردي الذين يكسبون أكثر من 500,000 دولار سنويًا، ويمكن أن ينخفض إلى 10,000 دولار فقط.

تغييرات الضرائب على الأرباح الرأسمالية وغيرها لعام 2026

تم أيضًا تعديل ضرائب الأرباح الرأسمالية طويلة الأمد—كيفية فرض الضرائب على أرباح الاستثمارات المحتفظ بها لأكثر من سنة—للعام 2026. المُعفيون من التقديم بشكل فردي الذين لديهم دخل خاضع للضريبة أقل من 49,450 دولار لن يدينوا بأي ضرائب على الأرباح الرأسمالية. معدل الضرائب على الأرباح الرأسمالية بنسبة 15% ينطبق على الدخل بين 49,451 و545,500 دولار. وأي شيء فوق هذا الحد يُفرض عليه ضرائب بنسبة 20%.

قارن هذه الحدود مع حدود 2025 (48,350 و533,400 دولار على التوالي)، سترى أن هذه الشرائح قد توسعت قليلاً، مرة أخرى لتعكس تعديلات التضخم. هذا يعني أن جزءًا أكبر من دخل استثماراتك يقع ضمن الشرائح الضريبية الأدنى قبل أن تصل إلى معدل 20%.

تغيير مهم يؤثر على بعض الضرائب: تم إلغاء الاعتمادات الضريبية للمركبات الكهربائية. أي عمليات شراء مركبات كهربائية بعد 30 سبتمبر 2025 لم تعد مؤهلة للحصول على الاعتمادات الضريبية الفيدرالية، لذا لم تعد هذه مسألة مهمة لمُعفي 2026.

كما تم تعديل حدود الحد الأدنى البديل للضرائب (AMT). لعام 2026، معدل 26% من AMT ينطبق على الدخل الفردي حتى 122,500 دولار، مع معدل 28% على الدخل الذي يتجاوز ذلك. وبلغت إعفاءات AMT للمُعفيين من التقديم بشكل فردي 90,100 دولار، بعد أن كانت 88,100 دولار في 2025.

إجراءات يجب اتخاذها للمُعفيين من التقديم بشكل فردي

الآن بعد أن أصبحت شرائح الضرائب وخصومات 2026 رسمية، ماذا يجب أن تفعل؟ أولاً، راجع ما إذا كنت ستستفيد من أي من الخصومات الجديدة—خصوصًا خصم الإكراميات أو خصم الساعات الإضافية إذا كانت تنطبق عليك. ثانيًا، إذا كنت عادةً ت itemize الخصومات، أعد حساب ما إذا كان لا يزال من المفيد القيام بذلك بالنظر إلى ارتفاع الحد الأدنى للخصم القياسي. ثالثًا، فكر في كيف يمكن أن تؤثر توسعة شرائح الأرباح الرأسمالية على استراتيجيتك الاستثمارية، خاصة إذا كنت تخطط لجني أرباح أو خسائر هذا العام.

الخلاصة: على الرغم من أن شرائح الضرائب لعام 2026 للمُعفيين من التقديم بشكل فردي تمثل تغييرات تدريجية وليست ثورية، إلا أن التأثير التراكمي لارتفاع الشرائح، وزيادة الخصومات، وتوسعة حدود الأرباح الرأسمالية يعني أن معظم المُعفيين من التقديم بشكل فردي سيواجهون عبئًا ضريبيًا أقل قليلاً بشكل إجمالي—بافتراض أن دخلك ينمو بشكل معتدل فقط. فهم هذه التغييرات الآن يتيح لك اتخاذ قرارات مالية مستنيرة على مدار العام.