فك تشفير المراحل الثلاثة لجرائم غسيل الأموال وسبع وعشرون طريقة شائعة

يقوم المجرمون باستخدام النظام المالي لغسل الأموال غير المشروعة، وهذا ما يُعرف بغسل الأموال. لا تهدد أنشطة غسل الأموال الأمن المالي فحسب، بل توفر أيضًا دعمًا ماليًا للجريمة المنظمة، وأصبحت هدفًا رئيسيًا للجهات التنظيمية على مستوى العالم. فكيف تتم عملية غسل الأموال؟ وما الآليات وراءها؟

كيف يُعرف غسل الأموال؟ وأين تكمن مخاطره؟

غسل الأموال هو عملية تحويل الأرباح الناتجة عن جرائم المخدرات، والمنظمات الإجرامية ذات الطابع الإجرامي، وجرائم الإرهاب، والتهريب، أو غيرها من الأنشطة غير القانونية، إلى شكل قانوني من خلال وسائل متعددة لإخفاء مصدرها وطبيعتها، بحيث تظهر بشكل قانوني من الناحية الشكلية.

لا يوجد تعريف موحد تمامًا لغسل الأموال على الصعيد الدولي. يصف مجلس تنظيم ومراقبة قوانين البنوك في بازل غسل الأموال من منظور المعاملات المالية بأنه: قيام المجرمين وشركائهم بنقل الأموال من حساب إلى آخر عبر النظام المالي بهدف إخفاء المصدر الحقيقي للأموال وحقوق المستفيدين منها؛ أو استخدام خدمات حفظ الأموال التي يوفرها النظام المالي لتخزين الأموال.

الفاعلون في جرائم غسل الأموال هم المؤسسات المالية أو الأفراد، ويشمل ذلك خمسة أنماط رئيسية من السلوك: تقديم حسابات مالية، المساعدة في تحويل الممتلكات إلى نقد أو أوراق مالية، تسهيل تحويل الأموال عبر التحويلات أو التسويات، المساعدة في تحويل الأموال إلى الخارج، وطرق أخرى لإخفاء مصدر وطبيعة الأرباح غير المشروعة.

من ناحية الأضرار، لغسل الأموال عواقب وخيمة تتمثل في جانبين: من جهة، تمكن المنظمات الإجرامية من إخفاء آثار أنشطتها الإجرامية، والاستمتاع بشكل قانوني بعائداتها؛ ومن جهة أخرى، يوفر غسل الأموال تمويلًا لمجموعات الجريمة لاقتحام الشركات القانونية، مما يسمح لها بتوسيع نفوذها الإجرامي بشكل غير قانوني.

مصادر الأموال غير المشروعة متنوعة، وتشمل تجارة المخدرات، والتهريب، وبيع الأسلحة، والاحتيال، والسرقة، والنهب، والفساد، والتهرب الضريبي، وغيرها من الأنشطة الإجرامية. وكل مبلغ من الأموال غير المشروعة يمثل جريمة، وكل عملية غسل أموال تساهم في استمرار الشر.

المراحل الثلاث لغسل الأموال: من الإخفاء إلى التبييض

تنقسم أنشطة غسل الأموال إلى ثلاث مراحل مترابطة لا غنى عنها. فهم هذه المراحل يساعد على فهم آلية عمل جرائم غسل الأموال.

المرحلة الأولى: وضع الأموال (Placement)

هذه هي بداية عملية غسل الأموال وأخطرها من حيث المخاطر. يحتاج المجرمون إلى تحويل النقد الناتج عن الأنشطة الإجرامية إلى أشكال أسهل في السيطرة والإخفاء.

الطرق الشائعة في هذه المرحلة تشمل: الحصول على مبالغ صغيرة من النقود عبر معاملات فردية في الشوارع. هذه النقود المبعثرة لا يسهل حملها، وتجمعها بكميات كبيرة يعرضها للخطر. لذلك، يقوم المجرمون بإيداع مبالغ صغيرة في البنوك، أو تحويلها إلى أوراق مالية أو أدوات مالية أخرى. بمجرد أن يتم تحويل كميات كبيرة من النقود الصغيرة إلى حسابات بنكية أو أوراق مالية يسهل حملها، تكون المرحلة الأولى من الإخفاء قد اكتملت.

تطور النظام المالي الحديث سهل عملية الإخفاء، من خلال الخدمات المصرفية التقليدية، والتحويلات، وبطاقات الائتمان، إلى الخدمات المصرفية عبر الهاتف، والبنوك الإلكترونية، والخدمات المالية عبر الإنترنت، مما يوفر وسائل أكثر تنوعًا للمجرمين. هذه المرحلة تمهد الطريق للمرحلة التالية من إخفاء الأدلة.

المرحلة الثانية: التمويه (Layering) — الأكثر سرية

هذه المرحلة تعتبر جوهر عملية غسل الأموال وأعقدها. يهدف المجرمون من خلالها إلى إرباك وتتبع مصدر الأموال غير المشروعة من خلال عمليات متعددة من التحويلات والمعاملات، بحيث تنفصل الأموال عن مصدرها الأصلي، وتصبح طبيعتها ومصدرها غير واضحة، مما يصعب على الجهات الرقابية تتبعها.

يستفيد المجرمون من أنظمة السوق المعقدة والمتطورة، ويقومون بعمليات متعددة عبر البنوك، وشركات التأمين، وشركات الأوراق المالية، وصولًا إلى أسواق الذهب، والسيارات، وحتى التجزئة في الشوارع، لخلق طبقات معقدة من المعاملات. يكررون عمليات التحويل والتداول، وأحيانًا يستخدمون معاملات مجهولة الهوية، بهدف إخفاء أو التملص من التدقيق، وقطع الصلة بين الأموال غير المشروعة ومصدرها.

الطرق الشائعة تشمل: فتح حسابات بأسماء مستعارة أو بأسماء موكلة، المعاملات التجارية الوهمية، وشراء وبيع الأوراق المالية غير المسجلة باسم، وغيرها من العمليات المالية المعقدة. هذه الأساليب تشبه المتاهة، وتزداد صعوبة تتبعها عندما تتم في “ملاذات سرية” (secrecy havens)، أو “ملاذات ضريبية” (tax havens)، أو في مناطق ذات تنظيم ضعيف، مما يضيف غموضًا على طبيعة الأموال ومصدرها ووجهتها.

المرحلة الثالثة: الإدماج (Integration) — التبييض النهائي

هذه المرحلة تمثل اكتمال عملية غسل الأموال. بعد المرحلتين السابقتين، تكون الأموال غير المشروعة قد اختلطت مع الدخل الطبيعي، ويصعب على الشخص العادي تمييز حقيقتها غير القانونية.

في هذه المرحلة، يقوم المجرمون بنقل الممتلكات التي تم تمويهها باسم ممتلكات قانونية إلى حسابات أو مؤسسات أو أفراد لا تربطهم علاقة واضحة بالجريمة، ثم يُدخلونها في النشاطات الاقتصادية والاجتماعية العادية. بذلك، يمكن للمجرمين أن يتصرفوا بحرية في الأموال التي ظهرت بشكل قانوني، وينقلونها إلى حسابات مؤسسات أو أفراد قانونيين، بحيث تظهر كجزء من العمليات التجارية العادية، وتعود الأموال “المغسولة” إلى النظام المالي، وتكتمل عملية التحول من الأموال السوداء إلى البيضاء.

نظرة شاملة على أساليب غسل الأموال الحديثة: من الطرق التقليدية إلى التقنيات الرقمية

مع تطور المجتمع وابتكار التقنيات المالية، تتطور أساليب غسل الأموال باستمرار. يمكن تصنيف الأساليب الحديثة إلى عدة فئات رئيسية وفقًا للمجال والأدوات المستخدمة:

أساليب النظام المالي

1. تهريب النقد: العديد من الدول لا تضع نظامًا لإبلاغ عن المعاملات النقدية، فيقوم المجرمون بتهريب النقد إلى داخل البلاد أو خارجها وإيداعه في البنوك. ويعد ذلك أحد الأسباب الرئيسية لتشديد القيود على حمل النقد عند الدخول والخروج.

2. التوزيع عبر الودائع (التقسيم إلى أجزاء): تقسيم مبلغ كبير من المال إلى ودائع صغيرة تقل عن الحد المبلغ عنه، وإيداعها في بنوك مختلفة لتجنب الرقابة.

3. استخدام المؤسسات المالية: غسل الأموال عبر البنوك أو المؤسسات المالية غير المصرفية، خاصة عندما يستخدم المجرمون هويات مزورة لفتح حسابات متعددة، بهدف التحويل والإخفاء.

4. الحسابات الوهمية: فتح حسابات بأسماء أشخاص غير مدركين، أو في دول أخرى، بهدف تحويل الأموال. ويُستخدم أسلوب “نقل النمل” (مبالغ صغيرة متعددة ثم سحبها)، ليصعب اكتشافها.

5. حسابات العملات الأجنبية: إيداع مبالغ صغيرة في حسابات داخلية، ثم سحب العملات الأجنبية في الخارج، ويُعرف ذلك بـ"نقل النمل".

القطاعات التي تعتمد على النقد بشكل مكثف

6. استغلال القطاعات التي تعتمد على النقد بشكل كبير: مثل الكازينوهات، أماكن الترفيه، الحانات، ومتاجر المجوهرات، حيث يتم إظهار الأرباح غير المشروعة كدخل مشروع قانوني عبر معاملات وهمية.

7. المقايضة في الكازينوهات: استبدال الأموال بالرموز (العملات الرقمية في الكازينوهات)، ثم تسليمها للمستفيد من غسل الأموال، الذي يعيد استبدال الرموز نقدًا (مع رسوم تقارب 5%)، ويزعم أنه فائز في المقامرة، مما يقلل من تتبع النقود الورقية.

8. شيكات السفر: لا تفرض الجمارك قيودًا على حمل شيكات السفر، ويمكن نقلها بدون توقيع، ثم تحويلها إلى حسابات بنكية، وتُعاد إلى صاحبها الأصلي.

9. قسائم الهدايا: استغلال سيولتها العالية، وصعوبة استردادها نقدًا، حيث يتم بيعها لموظفي الشركات أو المؤسسات، ثم تُنقل إلى طرف ثالث، ويسترد المشتري الأصلي قيمة نقدية تقريبية.

طرق شراء الأصول

10. شراء الأصول مباشرة: مثل العقارات، السيارات الفاخرة، التحف، الأعمال الفنية، والأوراق المالية، ثم بيعها لاحقًا وتحويل العائدات إلى حسابات بنكية، مما يساهم في دمج الأموال غير المشروعة في النظام المالي بشكل قانوني.

11. شراء العقارات بأسماء مستعارة: باستخدام أشخاص آخرين، وشراء العقارات بأسعار مخفضة، ثم بيعها بسرعة لتحقيق أرباح، خاصة قبل التسليم، بحيث تصل الأرباح إلى 50-100%.

12. المجوهرات والتحف: شراء وبيع الأصول ذات القيمة العالية، مثل القطع الأثرية، الطوابع، أو الآلات الموسيقية التاريخية، ثم التظاهر بأنها مقتنيات شخصية وبيعها.

13. التجارة الخاصة: شراء سيارات فاخرة، طائرات خاصة مستعملة، مجوهرات، وبيعها لاحقًا لتحقيق أرباح.

أساليب الأوراق المالية والتأمين

14. غسل الأموال عبر سوق الأوراق المالية: نظرًا لحجم التداول الكبير، وتعدد الأدوات المالية، وتوفر أسواق رأس المال العالمية، فهي توفر غطاءً مثاليًا. وتتم عمليات غسل الأموال عبر الأسهم، والسندات، والعقود الآجلة.

15. استخدام السندات أو العقود الآجلة غير المسجلة: الأدوات المالية غير المسجلة ذات الطبيعة المجهولة، تسهل إخفاء المالك الحقيقي.

16. غسل الأموال عبر التأمين: بشراء وثائق تأمين عالية القيمة، ثم استردادها أو إلغاؤها بطرق قانونية، لإعادة الأموال غير المشروعة إلى يد المجرم، وإخفاء مصدرها الحقيقي.

طرق التجارة والشركات

17. التجارة الوهمية: عبر التقديرات المبالغ فيها لعمليات الاستيراد والتصدير، أو تزوير المستندات التجارية، لنقل الأموال عبر الحدود.

18. الشركات الوهمية: تسجيل شركات وهمية، وإجراء معاملات افتراضية، وتحويل الأموال غير المشروعة إلى إيرادات مشروعة.

19. التلاعب في المعاملات الدولية: خاصة في الصناعات غير المادية، عبر تزوير قيمة المعاملات، وتحويل الأموال إلى حسابات خارجية، أو شراء سلع استهلاكية بأسعار مبالغ فيها، وتحويلها إلى حسابات خارجية.

20. إدارة الأموال عبر الشركات متعددة الجنسيات: خاصة في القطاع المالي، والبنوك، والتأمين، عبر نقل كميات كبيرة من النقود عبر الحدود.

أساليب خاصة بالمسؤولين ورجال الأعمال

21. جمع الأموال ثم غسلها: بعض المسؤولين الفاسدين يجنون أموالاً طائلة، ثم يؤسسون شركات أو يفتحون أعمالًا، ويعلنون عن أرباح وهمية، بهدف تبرير الأموال غير المشروعة.

22. الجمع بين الجمع والغسل: المسؤولون يستخدمون نفوذهم لجمع الأموال، وأقاربهم يفتحون أماكن ترفيه، مطاعم، وشركات، مما يسهل عملية غسل الأموال.

23. الجمع بين الجمع والغسل: مسؤولون حكوميون أو رؤساء شركات حكومية يأسسون شركات خاصة، ويحتفظون بالسيطرة عليها، ويحولون الأموال غير المشروعة عبر المعاملات الاقتصادية، أو يحققون أرباحًا من الضرائب.

24. القروض الوهمية: تستخدم غالبًا في الرشوة أو الفساد، حيث يحمل الشخص شيكات أو سندات آجلة باسم الطرف الآخر، ويُدعى أنها قروض، ثم يُعاد استخدامها أو تحويلها إلى حسابات بنكية.

طرق عبر الحدود والمراكز المالية

25. التحويل إلى الخارج: أكثر طرق غسل الأموال انتشارًا، ويشمل وسائل غير تجارية (مثل دفع رسوم التعليم، والتأمين، والعمولات، وشراء العملات الأجنبية)، وطرق تجارية (رفع قيمة الواردات، وخفض قيمة الصادرات، أو دفع عمولات مخفضة للمستوردين الأجانب، ثم استردادها)، وتأسيس شركات وهمية خارج البلاد، وتحويل الأموال غير المشروعة باسم الاستثمار.

26. التحويل عبر الصرافين السريين: مثل قضية “يوان هوا”، حيث تم نقل 120 مليار يوان عبر علاقات بين مسؤولين ماليين وشبكات سرية في جينجيانج وشيويشين، مع نقل الأموال بسيارات إلى الصرافين، ثم دفعها لشركات في هونغ كونغ.

27. استخدام المراكز المالية الخارجية والبنوك السرية: في بعض الدول والمناطق، يُسمح بإنشاء شركات مجهولة أو حماية مفرطة للأصول الشخصية، مما يسهل إخفاء مصدر الأموال غير المشروعة.

28. الرشوة للمراقبين الماليين: غالبًا ما ترشّي عصابات المخدرات المسؤولين الماليين لتخفيف الرقابة على المعاملات. في قضية أكبر عملية غسل أموال عبر الحدود في هونغ كونغ عام 2001، بلغت قيمة الأموال 50 مليار دولار هونغ كونغي، حيث قام المجرمون بفتح حسابات في بنك بوسين التابع لمجموعة بنك الصين، ورشوا مديرًا كبيرًا، لنقل الأموال غير المشروعة عبر تحويلات عادية إلى حسابات مختلفة، ثم إلى حسابات في هونغ كونغ وخارجها.

الأساليب الحديثة عبر الإنترنت والتقنيات الجديدة

29. غسل الأموال عبر الإنترنت: من خلال التحويلات البنكية عبر الإنترنت، وأحيانًا عبر المقامرة الإلكترونية، لتبييض الأموال.

30. استخدام العملات المشفرة: مع انتشار الأصول الرقمية، أصبحت العملات المشفرة أداة حديثة لغسل الأموال، نظرًا لخصائصها اللامركزية والمجهولة، ويزداد اهتمام الجهات الرقابية بها.

31. النقل المباشر: باستخدام طائرات خاصة أو أشخاص يحملون هويات معفاة من التفتيش الجمركي، لنقل الأموال مباشرة إلى الخارج، وغالبًا عبر حمل أوراق نقدية بقيمة 100 دولار.

المنظمات الخيرية والطرق الخفية الأخرى

32. غسل الأموال عبر المؤسسات الخيرية: كثير من السياسيين يؤسسون منظمات خيرية، ويزيفون التبرعات، ويستولون عليها، أو يستخدمون التبرعات المزعومة لتمويل أنفسهم، أو يختلسون الأموال أو يخصمونها بأسماء مختلفة، ويحولونها إلى حسابات خاصة. وفي عمليات غسل الأموال الدولية، يتم تبادل الأموال بين منظمات خيرية بأسماء مختلفة في مختلف الدول.

طرق سرية أخرى

33. الصرافة غير القانونية: شائعة في محلات المجوهرات غير القانونية، حيث يتم تحويل العملات الأجنبية أو العملات غير المسجلة، أو حتى تحويل النقد إلى شيكات غير مسجلة، ليتم إيداعها في حسابات خارجية.

34. العملات المزورة أو النقود المزيفة: عبر استهلاك مبالغ صغيرة، أو آلات صرف النقود، أو استبدال النقود الورقية بعملات معدنية، لتمويه الأموال غير المشروعة. وتشتري العصابات المخدرات أو الأسلحة غير المشروعة، وتحوّل الأموال غير المشروعة إلى طرف آخر.

مكافحة غسل الأموال: توجهات الرقابة العالمية الجديدة

مع تطور أساليب غسل الأموال، تتشدد الجهات الرقابية المالية على مستوى العالم في إجراءات مكافحة غسل الأموال. من خلال قواعد صارمة لمعرفة عميلك (KYC)، والمراقبة الفورية للمعاملات المشبوهة، وتنظيم أدوات الدفع الجديدة، تعمل الدول على بناء أنظمة أكثر كفاءة لمكافحة غسل الأموال.

أدى التحول الرقمي إلى زيادة قدرة المجرمين على إخفاء أنشطتهم، لكن في المقابل، زادت أدوات الرقابة دقة وفعالية. توفر تقنية البلوك تشين شفافية عالية، مما يسهل تتبع تدفقات الأموال غير المشروعة، وتُفرض تدريجيًا متطلبات التعريف الحقيقي على منصات العملات المشفرة. ومن المتوقع أن تزداد جهود مكافحة غسل الأموال قوة وفعالية في المستقبل.

فهم المراحل الثلاث لغسل الأموال وأساليبها المختلفة ليس فقط من المعرفة الأساسية للمهنيين القانونيين والماليين، بل هو أيضًا عنصر مهم لرفع الوعي المالي في المجتمع. ويجب أن يدرك الجميع أن مكافحة غسل الأموال ليست مسؤولية الجهات التنظيمية فحسب، بل مسؤولية المجتمع بأسره.