تحول قواعد الضرائب في المملكة المتحدة للمستثمرين في العملات الرقمية: نظرة داخل إطار التقارير العالمي الجديد

حتى أوائل عام 2026، تغيرت بشكل جذري مشهد الضرائب في المملكة المتحدة لمقتني العملات الرقمية. بدأت الحكومة في تطبيق جمع بيانات الضرائب الدولية على العملات الرقمية بموجب مبادرة عالمية منسقة، مما أعاد تشكيل كيفية مراقبة والإبلاغ عن معاملات الأصول الرقمية. ويعد هذا لحظة مهمة للماليين في المملكة المتحدة الذين يقدر عددهم بـ 6-7 ملايين من مالكي العملات الرقمية، والذين يواجهون الآن متطلبات الإبلاغ الضريبي التي كانت مرتبطة سابقًا بالأصول المالية التقليدية.

إطار العمل العالمي CARF يعيد تشكيل الرقابة الضريبية في المملكة المتحدة

يستند النهج الجديد للمملكة المتحدة إلى إطار عمل تقارير الأصول المشفرة (CARF) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، وهو اتفاق دولي يهدف إلى توحيد جمع وتبادل معلومات الضرائب على العملات الرقمية عبر الحدود. كواحدة من أول 48 دولة تطبق قواعد CARF، تنضم المملكة المتحدة إلى حركة متزايدة نحو الشفافية المالية في الأصول الرقمية. وبإجمال، التزمت 75 دولة بالمشاركة في هذا النظام، مع خطط الولايات المتحدة لاعتماده في 2028 وبدء تبادل البيانات في 2029.

يمثل هذا التنسيق العالمي لحظة حاسمة لخصوصية العملات الرقمية. أكد أندرو بارك، أخصائي الضرائب في شركة برايس بيلي، أن السرية المرتبطة سابقًا بمعاملات العملات الرقمية تتلاشى بسرعة. الآن، سيكون بإمكان السلطات الضريبية في جميع أنحاء العالم الوصول إلى بيانات المعاملات الخاصة بالمستثمرين في الدول المشاركة، مما يغير بشكل جوهري بيئة التشغيل لتداول الأصول الرقمية.

كيف تجمع سلطات الضرائب في المملكة المتحدة بيانات العملات الرقمية

ابتداءً من بداية عام 2026، يجب على المنصات الكبرى التي تخدم المستخدمين في المملكة المتحدة جمع معلومات شخصية ومعاملات شاملة. يُطلب من مقدمي خدمات الأصول المشفرة (RCASPs) — والتي تشمل البورصات، المحافظ الحافظة، والمنصات المماثلة — جمع سجلات مفصلة تتضمن الأسماء، العناوين، تواريخ الميلاد، أرقام التأمين الوطني، حالة الإقامة الضريبية، أنواع الأصول، تواريخ المعاملات، القيم، وأغراض المعاملات. تشمل هذه البيانات جميع أنشطة العملات الرقمية: التداول، الستاكينج، تبادل الرموز، مكافآت التعدين، وحتى الهدايا.

تواجه هذه المنصات موعد التزام صارم: يجب عليها تقديم تقارير سنوية كاملة لعام 2026 إلى HMRC (مصلحة الضرائب والجمارك في المملكة المتحدة) بحلول 31 مايو 2027. يجب أن تفي بنية جمع البيانات بمعايير أمن ودقة عالية، مماثلة لتلك المفروضة على المؤسسات المالية التقليدية. وأكدت سلطات الضرائب في المملكة المتحدة أن هذا التحول يدمج العملات الرقمية في الأنظمة الضريبية الرسمية، موائمًا الأصول الرقمية مع متطلبات الإبلاغ عن الاستثمارات التقليدية.

التأثير على الضرائب الشخصية: ما يجب أن يفهمه المستثمرون في المملكة المتحدة

لا تفرض الأطر التنظيمية الجديدة ضرائب إضافية، لكنها تزيد بشكل كبير من قدرة التنفيذ. يمكن الآن لـ HMRC مراجعة بيانات المعاملات المقدمة من المنصات مقابل الإقرارات الضريبية للأفراد، مما يخلق مسار تدقيق شامل لنشاط الأصول الرقمية. ولهذا، فإن للمستثمرين في المملكة المتحدة تبعات مباشرة:

عرضة لضرائب الأرباح الرأسمالية: قد تؤدي أرباح العملات الرقمية التي تتجاوز 3,000 جنيه إسترليني إلى فرض ضريبة الأرباح الرأسمالية، والتي تُفرض حاليًا بمعدلات تتراوح بين 10% و20% حسب مستوى الدخل. قد تنطبق أيضًا ضريبة الدخل إذا بدا أن نشاط التداول متكرر أو يتم على نطاق تجاري. يمكن أن تنشأ الالتزامات الضريبية من سيناريوهات متعددة: تداول العملات الرقمية مقابل العملة الورقية، أو تبادل رمز واحد بآخر، أو استخدام العملات الرقمية لشراء السلع. المعاملات المعفاة من الضرائب هي التحويلات بين الزوجين أو الشركاء المدنيين فقط.

زخم التنفيذ المعزز: تظهر أنشطة HMRC الأخيرة التزام الوكالة بهذه الأجندة التنفيذية. خلال السنوات الضريبية الأخيرة، أرسلت الوكالة 65,000 رسالة إلى أفراد يُشتبه في تقليل إبلاغ أرباح العملات الرقمية — مقارنة بـ 27,700 في العام السابق. يعكس هذا الارتفاع الملحوظ توسع قدرة HMRC واستعدادها لملاحقة عدم الامتثال.

مشاركة البيانات عبر الحدود: متى تتصل السلطات الضريبية العالمية

ابتداءً من 2027، ستقوم المملكة المتحدة بمشاركة بيانات الضرائب على الأصول المشفرة تلقائيًا مع دول CARF المشاركة الأخرى. ستشمل هذه الشبكة في البداية دول الاتحاد الأوروبي بالإضافة إلى البرازيل، جنوب أفريقيا، جزر كايمان، وجزر القنال. يعني توسيع شبكة تبادل المعلومات أن سلطات الضرائب في المملكة المتحدة ستتلقى في الوقت نفسه بيانات معاملات العملات الرقمية من هذه الدول، مما يخلق نظام تنفيذ مترابط عالميًا.

يمثل هذا التحول تداعيات عميقة للامتثال الضريبي في المملكة المتحدة. كان المستثمرون الذين اعتقدوا سابقًا أن حيازات العملات الرقمية توفر حماية خصوصية من السلطات الضريبية يواجهون الآن واقعًا مختلفًا تمامًا. يصبح التهرب الضريبي عبر عدة سلطات قضائية أكثر صعوبة مع تدفق البيانات تلقائيًا بين الوكالات الضريبية الوطنية.

ماذا يعني هذا لمنصات العملات الرقمية في المملكة المتحدة ومستخدميها

يجب على منصات العملات الرقمية التي تعمل في المملكة المتحدة أن تبدأ فورًا في إعداد بنية بيانات متوافقة. يمثل هذا الاستثمار في أنظمة الإبلاغ تكلفة تشغيلية جديدة للصناعة، لكنه يعكس نضج التنظيم الذي يُطلب الآن من خدمات الأصول الرقمية الالتزام به. كما هو الحال مع البنوك التقليدية، انتقلت منصات العملات الرقمية من غموض تنظيمي نسبي إلى التزامات امتثال رسمية.

بالنسبة لـ 10-12% من البالغين في المملكة المتحدة الذين يمتلكون العملات الرقمية، الرسالة واضحة: أصبح امتلاك الأصول الرقمية يحمل مسؤوليات إبلاغ ضريبي تعادل تلك الخاصة بالاستثمارات التقليدية. يجب تتبع الأرباح، والإبلاغ عنها، ودفع الضرائب عند الضرورة. لقد انتهت حقبة الخصوصية النسبية في معاملات العملات الرقمية، وحل محلها نظام جمع بيانات شامل وتعاون دولي تحت إشراف سلطات الضرائب في المملكة المتحدة.

ذكرت صحيفة فايننشال تايمز أن هذا التحول يمثل اتجاهًا عالميًا أوسع نحو الشفافية والمساءلة في التمويل الرقمي. وتضع تطبيقات المملكة المتحدة المبكرة للتنفيذ نفسها في مقدمة تنظيم الضرائب على العملات الرقمية الدولية، وتؤسس نموذجًا تواصل باقي الولايات القضائية اعتماده.