المشرعون الأمريكيون يدفعون إطارًا جديدًا لتبسيط معاملة الضرائب على إيداع العملات الرقمية

مجموعة من الحزبين في الكونغرس تتجه لإعادة تشكيل كيفية فرض الضرائب على الأصول الرقمية من قبل الحكومة الأمريكية. قدم الممثلان ماكس ميلر (R-OH) وستيفن هورسبورد (D-NV) إطارًا تشريعيًا مسودًا يعالج أحد أكثر نقاط الألم استمرارية في صناعة العملات المشفرة: فرض الضرائب على الأنشطة والمعاملات المبنية على البلوكتشين. يسعى المقترح إلى وضع قواعد أوضح لعملية تثبيت العملات المشفرة مع تقديم تخفيف ضريبي ذي معنى للمستثمرين والمتداولين اليوميين.

تخفيف الضرائب لمستخدمي العملات المستقرة تحت عتبة 200 دولار

بالنسبة لأولئك الذين يستخدمون العملات المستقرة في المعاملات اليومية، قد يجلب التشريع المقترح تخفيفًا كبيرًا. العملات المستقرة المنظمة والمربوطة بالدولار والتي تُنقل بمبالغ أقل من 200 دولار ستكون معفاة من ضرائب الأرباح الرأسمالية. هذا النهج المستهدف يعترف بأن العديد من معاملات العملات المستقرة هي مدفوعات وظيفية وليست أنشطة استثمارية، مما يلغي الأعباء غير الضرورية للامتثال الضريبي لنقل القيم منخفضة القيمة.

يقف المشروع عند حد عدم توسيع هذا الإعفاء ليشمل العملات الرقمية الأخرى، محتفظًا بالمزايا الضريبية بشكل خاص للعملات المستقرة. يعكس هذا التمييز النقاشات السياسية المستمرة حول الأصول الرقمية التي تستحق المعاملة التفضيلية ويؤكد تركيز المشرعين على حالات الاستخدام العملية واليومية.

خيار تأجيل لمدة خمس سنوات لمكافآت تثبيت العملات المشفرة

واحدة من أكثر الأحكام المنتظرة تتعلق مباشرة بتثبيت العملات المشفرة. يقدم الإطار خيار تأجيل ضريبة الدخل على المكافآت المكتسبة من خلال التثبيت أو عمليات التعدين لمدة خمس سنوات. بدلاً من فرض الضرائب على الفور — وهو المعيار الحالي IRS — يمكن للمشاركين تأجيل الاعتراف بهذه المكافآت كدخل حتى خمس سنوات.

بعد انتهاء فترة الخمس سنوات، ستُفرض الضرائب على المكافآت كدخل عادي محسوب على أساس قيمتها السوقية العادلة وقت الاستلام. يمثل هذا تحولًا كبيرًا عن التوجيهات الحالية ويعكس محاولة المشروع لردم الفجوة بين المواقف الأيديولوجية: حيث دعا الجمهوريون إلى فرض الضرائب فقط عند البيع، بينما دعم الديمقراطيون عادةً المعاملة الضريبية الفورية. يتوصل المقترح إلى حل وسط من خلال السماح للمستثمرين باختيار التأجيل مع الحفاظ على الالتزامات الضريبية النهائية.

مواءمة الضرائب على العملات المشفرة مع قواعد الأوراق المالية التقليدية

إلى جانب دخل التثبيت، يقترح المشروع توسيع نطاق التوافق بين ضرائب العملات المشفرة وأسواق الأوراق المالية التقليدية. سيسمح الإطار للمتداولين بالاعتماد على محاسبة مارك-تو-ماركت، وهي طريقة يتم فيها فرض ضرائب على الأرباح والخسائر غير المحققة سنويًا استنادًا إلى القيم السوقية الحالية بدلاً من انتظار عمليات البيع الفعلية.

توفر هذه الطريقة المحاسبية مزايا عملية للمتداولين النشطين، حيث تتيح لهم تعويض خسائر العملات المشفرة ضد مصادر دخل خاضعة للضريبة أخرى. من خلال إدخال العملات المشفرة في نفس الإطار المستخدم للسلع والأسهم، يهدف المقترح إلى خلق معاملة ضريبية أكثر اتساقًا وشفافية عبر فئات الأصول.

إغلاق الثغرات الضريبية: تمديد قواعد البيع المغسول للأصول الرقمية

عنصر حاسم يتناول استراتيجيات التهرب الضريبي التي ازدهرت في مجال العملات المشفرة. سيمدد المسودة قواعد البيع المغسول — التي تم تأسيسها منذ زمن في الأوراق المالية التقليدية — لتشمل الأصول الرقمية. تحدث عمليات البيع المغسول عندما يبيع المستثمرون الأصول بخسارة ويشترون بسرعة حيازات مماثلة بشكل كبير للمطالبة بخصومات ضريبية.

تم استغلال هذه الثغرة بشكل خاص في أسواق العملات المشفرة حيث يجعل التداول السريع وتقلب الأسعار من حصاد الخسائر تكتيكًا شائعًا لتحسين الضرائب. تطبيق قيود البيع المغسول سيغلق هذه الثغرة ويقلل من فرص حصاد الخسائر الاستراتيجي في سوق الأصول الرقمية.

ماذا يعني هذا لمجتمع المستثمرين في العملات المشفرة بشكل أوسع

يشير الإطار التشريعي إلى نقطة تحول في كيفية تعامل الكونغرس مع ضرائب الأصول الرقمية. من خلال تقديم تدابير تخفيف — مثل استثناءات العملات المستقرة وتأجيل ضرائب التثبيت — جنبًا إلى جنب مع قيود جديدة مثل قواعد البيع المغسول، يحاول المشروع موازنة تخفيف الأعباء عن المستثمرين مع حماية إيرادات الضرائب.

كما يتضمن المقترح أحكامًا لدعم المستثمرين الدوليين من خلال شمول الأصول الرقمية في إعفاءات ضرائب الأرباح الرأسمالية للمتداولين الأجانب الذين يستخدمون منصات أمريكية. يمكن أن يعزز هذا الموقع التنافسي للبورصات المحلية في السوق العالمية للعملات المشفرة، مع جذب تدفقات رأس مال دولية.

حاليًا في صيغة مسودة، قد يتطور المقترح مع تقدمه عبر لجنة الطرق والوسائل في مجلس النواب، حيث يخدم كل من المشرعين. يشير تموضعهم داخل هذه اللجنة ذات النفوذ إلى أن هذه المبادرة تحظى بدعم مؤسسي. بينما قد يختلف التشريع النهائي عن الإطار الحالي، فإن المشروع يمثل محاولة متجددة من الكونغرس لبناء نهج شامل وحديث لضريبة العملات المشفرة يعكس واقع تكنولوجيا البلوكتشين والتمويل الرقمي.