فهم خيارات التقاعد التي يوفرها صاحب العمل الخاص بك: دليل 401(k) و 403(b)

بدء وظيفة جديدة غالبًا ما يوفر فرصة التسجيل في خطة ادخار تقاعدية برعاية صاحب العمل. الخياران الأكثر شيوعًا التي ستواجههما هما 401(k) و 403(b)، وكلاهما يندرج تحت فئة خطط المساهمة المحددة. في هذه الترتيبات، أنت تحدد مبلغ مساهمتك الشهري، ويعتمد دخل التقاعد النهائي الخاص بك مباشرة على مقدار ما تجمعه خلال سنوات عملك. فهم أي خطة تنطبق على وضعك وكيفية تعظيم فوائدها ضروريان للأمان المالي على المدى الطويل.

من يحصل على حق الوصول إلى كل نوع من الخطط؟

العامل الرئيسي الذي يحدد أي خطة تقاعد ستستخدمها ليس تفضيلك، بل هيكل عمل صاحب العمل الخاص بك. الشركات الربحية توفر خطط 401(k) لموظفيها، مما يجعلها أكثر وسائل التقاعد انتشارًا في الولايات المتحدة. المنظمات غير الربحية وأصحاب العمل في القطاع العام — بما في ذلك المدارس، الجامعات، الوكالات الحكومية، والمؤسسات الخيرية — تقدم بدلاً من ذلك خطط 403(b).

هذا التمييز مهم لأنه يحدد ليس فقط آليات خطتك، ولكن أيضًا الحماية التنظيمية التي تنطبق عليها. يوفر قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA) إشرافًا شاملاً على جميع خطط 401(k)، مما يحمي حقوق المشاركين وسلامة الخطة. بالنسبة لخطط 403(b)، الحالة أكثر تعقيدًا: تلك التي تقدمها الكيانات غير الربحية الخاصة تعمل بموجب لوائح ERISA، بينما خطط القطاع العام 403(b) لا تخضع لهذه القواعد الفيدرالية. إذا كنت غير متأكد من تغطيتك، تحقق من وثائق خطتك أو تحدث مع مسؤول مزايا صاحب العمل الخاص بك.

الميزات الأساسية التي تشترك فيها كلتا الخطتين

على الرغم من تطبيقاتهما المختلفة، تعمل خطط 401(k) و 403(b) على نفس المبادئ الأساسية. كلاهما يسمح للموظفين بالمساهمة بأموال قبل الضرائب، مما يقلل على الفور من دخلك الخاضع للضريبة الحالي — ميزة جذابة لمن يسعى لخفض مسؤولياته الضريبية السنوية. عندما تسحب الأموال في نهاية المطاف خلال التقاعد، ستدفع ضرائب الدخل في ذلك الوقت، وربما بمعدل أقل إذا انخفض دخل التقاعد الخاص بك إلى شريحة ضريبية مخفضة.

قد يحسن صاحب العمل من العرض بمطابقة جزء من مساهماتك، على الرغم من أن ذلك اختياري ويختلف من شركة لأخرى. النهج الاستثماري هو نفسه في كلا الخطتين: يتم استثمار مساهماتك في أدوات مثل الصناديق المشتركة وأوراق مالية أخرى، بهدف نمو السوق المستمر طوال مسيرتك المهنية.

بالنسبة لعام 2023، الحد الأقصى للمساهمة لكل من نوعي الخطة هو 22,500 دولار سنويًا. هذا حد مشترك عبر جميع خطط المساهمة المحددة التي يمكنك الوصول إليها، لذا إذا غيرت وظيفتك في منتصف العام، لا يمكن لمساهماتك الإجمالية في جميع هذه الخطط أن تتجاوز هذا الحد. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، فأنت مؤهل لمساهمة إضافية قدرها 7,500 دولار، مما يرفع إجمالي مدخراتك المحتملة إلى 30,000 دولار.

كما تسمح كلتا الخطتين بالسحب المبكر قبل بلوغ سن التقاعد، على الرغم من أن هناك مشكلة كبيرة: السحوبات قبل سن 59½ (أو في ظروف معينة، سن 55)، تؤدي إلى فرض غرامات وضرائب، مما يقلل بشكل كبير من المبلغ الذي تتلقاه فعليًا.

الفروق الرئيسية التي تستحق الانتباه

على الرغم من التشابهات الكبيرة، هناك بعض الاختلافات التي تستحق الانتباه، خاصة للموظفين الذين يغيرون مسارهم المهني أو الموظفين ذوي الخدمة الأطول.

أول فرق يتعلق بالإشراف التنظيمي. كما ذُكر، تنطبق حماية ERISA على جميع خطط 401(k) وبعض خطط 403(b)، لكن ليس بشكل شامل على ترتيبات القطاع العام 403(b). هذا يؤثر على حقوقك وحمايتك كمشارك في الخطة، ومن المفيد فهم الحالة التنظيمية المحددة لخطةك.

الفرق الثاني يتعلق بميزة فريدة متاحة لبعض خطط 403(b): قاعدة الخمس عشرة سنة. الموظفون الذين عملوا في جهة غير ربحية أو جهة حكومية لأكثر من 15 سنة قد يكونون مؤهلين للمساهمة بمبالغ إضافية تتجاوز الحد القياسي. يُعرف هذا الحكم رسميًا بـ “حصة الالتقاط للموظفين الذين لديهم 15 سنة خدمة”، ويمكن أن يساعد أولئك الذين قللوا من تقديرات احتياجات تقاعدهم في السنوات السابقة. ومع ذلك، يجب على الرعاة للخطة اختيار تقديم هذه الميزة — فهي ليست تلقائية. إذا كانت لديك مسيرة طويلة في جهة غير ربحية أو مؤسسة حكومية، اسأل قسم المزايا لديك عما إذا كانت خطتك تتضمن هذا الخيار.

جعل خطة التقاعد الخاصة بك تعمل

في الممارسة العملية، عادةً لن تختار بين هاتين النوعين من الخطط؛ فالوضع الوظيفي هو الذي يحدد أي واحدة متاحة لك. ما يهم أكثر هو تعظيم الاستفادة من الخطة التي لديك. بغض النظر عما إذا كنت تساهم في 401(k) أو 403(b)، تظل الآليات ثابتة: أنت تحدد مبلغ مساهمتك، وتدخل الأموال قبل الضرائب إلى حسابك مع كل راتب، ويتم تأجيل الضرائب حتى السحب.

تطبق حدود المساهمة بنفس الطريقة، وتعمل قواعد مطابقة صاحب العمل بنفس الشكل، والإمكانات طويلة الأمد لبناء الثروة متشابهة. إلا إذا كنت من كبار السن المؤهلين لمساهمات الالتقاط المعززة أو لقاعدة الخدمة لمدة 15 سنة، فمن المحتمل ألا تؤثر الاختلافات في نوع الخطة بشكل كبير على جاهزيتك للتقاعد.

ما يهم حقًا هو تطوير عادة ادخار منتظمة والتأكد من أن استراتيجيتك الاستثمارية تتماشى مع جدول التقاعد الخاص بك وتحمل المخاطر. سواء كان صاحب العمل يقدم خطة 401(k) أو 403(b)، أعطِ الأولوية لتعظيم مساهماتك ضمن الحدود السنوية واستفد بالكامل من أي مطابقة من صاحب العمل متاحة. توفر هذه الخطط ذات المساهمة المحددة مسارًا مباشرًا لبناء أمان التقاعد، والتزامك بالادخار المنتظم سيؤدي إلى نتائج أكبر بكثير من اسم الخطة على وثائق تسجيلك.