هل لا تزال تستطيع خصم اشتراكات النقابة من ضرائبك؟

شهد المشهد الفيدرالي لخصومات اشتراكات النقابات تغييرات كبيرة في عام 2018 عندما دخل قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل (TCJA) حيز التنفيذ. هذا الإصلاح الضريبي الشامل عطل قدرة معظم العمال على المطالبة بخصم اشتراكات النقابات حتى عام 2025، مما أدى إلى ارتباك لملايين أعضاء النقابات على مستوى البلاد.

ما هي اشتراكات النقابات بالضبط؟

تمثل اشتراكات النقابات المدفوعات التي يقوم بها العمال لدعم جهود المفاوضة الجماعية، والحصول على تمثيل قانوني، والوصول إلى الخدمات التي تقدمها النقابة. فهم الفرق بين ما يؤهل وما لا يؤهل أمر حاسم لأغراض التخطيط الضريبي.

المصاريف التي تؤهل كخصم شرعي لعضوية النقابة:

• رسوم العضوية السنوية العادية المدفوعة لمنظمتك العمالية
• رسوم المبادرة أو الانضمام لمرة واحدة
• رسوم التمثيل لنشاطات المفاوضة الجماعية

المصاريف التي لا تؤهل:

• التبرعات السياسية أو المساهمات للجنة العمل السياسي للنقابة
• مساهمات صندوق الإضراب التطوعي أو التبرعات الخيرية للأسباب التي ترعاها النقابة
• تأمين صحي ترعاه النقابة أو أقساط فوائد أخرى

الوضع الضريبي الحالي لأعضاء النقابات في 2025

بموجب قانون الضرائب الفيدرالي الحالي، لا يمكن خصم اشتراكات النقابات لموظفي W-2 عند تقديم إقراراتهم الضريبية. أزال قانون TCJA فئة نفقات الأعمال غير المعوض عنها للموظفين — التي كانت تسمح سابقًا للعمال ذوي الدخل دون عتبات دخل إجمالي معدل معين بخصم تكاليف العمل — وألغى هذا المسار للخصم تمامًا للموظفين بأجر وساعات عمل.

ومع ذلك، لا ينطبق هذا القيد بشكل موحد على جميع تصنيفات العمال. يحق للأفراد العاملين لحسابهم الخاص المطالبة بخصم اشتراكات النقابات كنفقات عمل شرعية على الجدول C من إقرارهم الضريبي، حيث لا تزال مصلحة الضرائب تعترف بالمصاريف الضرورية المتعلقة بالأعمال للعمال المستقلين.

السبب الأصلي لتعليق هذا الخصم كان تبسيط قانون الضرائب وتقليل تكاليف الضرائب الأخرى التي تم تنفيذها من خلال قانون TCJA.

الخصومات على مستوى الولاية: قصة مختلفة

بينما أصبحت قواعد الضرائب الفيدرالية أكثر تشددًا، تختلف الحالة بشكل كبير حسب مكان إقامتك. حافظت عدة ولايات على قوانينها الضريبية الخاصة التي لا تزال تسمح بخصم اشتراكات النقابات على إقرارات ضريبة الدخل على مستوى الولاية.

الولايات التي تسمح بخصم اشتراكات النقابات على الضرائب الولائية:

• نيويورك تسمح بخصومات مفصلة للمصاريف المتعلقة بالعمل، بما في ذلك اشتراكات النقابات
• بنسلفانيا تعترف بخصومات مماثلة لمصاريف العمل

الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل:

• تكساس، فلوريدا، نيفادا لا تجمع ضرائب دخل على مستوى الولاية، مما يجعل مسألة خصم اشتراكات النقابات غير ذات صلة للمقيمين

يجب على أعضاء النقابات التحقق من إرشادات إدارة الضرائب في ولايتهم أو استشارة مختص ضرائب مطلع على اللوائح المحلية لتحديد الأهلية للخصومات على مستوى الولاية.

ماذا يحدث بعد 2025؟

تنتهي فترة تعليق قانون TCJA على الخصومات المفصلة المتنوعة في نهاية عام 2025. ما لم يمرر الكونغرس تشريعًا جديدًا لتمديد التعليق، قد يصبح إطار خصم اشتراكات النقابات متاحًا مرة أخرى في عام 2026. ومع ذلك، فإن التغييرات التشريعية لا تزال غير متوقعة، ويجب على أعضاء النقابات مراقبة تطورات قوانين الضرائب المستقبلية بعناية.

خصومات بديلة تستحق الاستكشاف

على الرغم من أن اشتراكات النقابات لا تزال غير قابلة للخصم لمعظم موظفي W-2 على المستوى الفيدرالي، إلا أن هناك مزايا ضريبية أخرى قد تنطبق على وضعك:

للمعلمين: يمكن للمعلمين والمهنيين التعليميين المؤهلين خصم ما يصل إلى $300 سنويًا من نفقات الفصل الدراسي.

للمقاولين المستقلين والعاملين في الأعمال الحرة: يمكن لهؤلاء الأفراد خصم نفقات الأعمال الشاملة، بما في ذلك رسوم النقابات، وتكاليف السفر، وخصم المكتب المنزلي.

للمدخرين للتقاعد: يستفيد أعضاء النقابات الذين يساهمون في حسابات ذات مزايا ضريبية مثل خطط 401(k) أو حسابات IRA التقليدية من النمو المركب المعفي من الضرائب وفرص الخصم المحتملة.

للقوات المسلحة: قد يظل أعضاء الخدمة النشطون قادرين على المطالبة بخصم نفقات الانتقال، على عكس معظم موظفي W-2 المدنيين.

اتخاذ إجراءات بشأن ضرائبك

لا تزال البيئة الضريبية المحيطة باشتراكات النقابات معقدة وتعتمد على الولاية. بشكل عام، لا يمكن لموظفي W-2 خصم اشتراكات النقابات على الإقرارات الفيدرالية حاليًا، رغم أن العاملين لحسابهم الخاص يحتفظون بهذه الميزة. تخلق قوانين الولاية فرصًا إضافية في بعض المناطق.

نظرًا للطبيعة المتطورة لقوانين الضرائب ولظروفك الشخصية، فإن استشارة مختص ضرائب مؤهل يفهم اللوائح الفيدرالية والمحلية تمثل استثمارًا حكيمًا. يمكنهم مساعدتك في تحديد الخصومات التي تنطبق على وضع عملك وملفك المالي المحدد.

البقاء على اطلاع بتغييرات قوانين الضرائب، خاصة مع اقتراب عام 2025 واحتمال حدوث تغييرات تشريعية، يضمن أن تكون مستعدًا للمطالبة بكل خصم شرعي متاح لك.