استراتيجيتك للـ IRA لعام 2026: فهم متى لا يمكنك الحصول على خصم الضرائب الخاص بك

الحاجز القائم على الدخل لخصم مساهمات IRA الخاصة بك

يأتي تخطيط مدخرات التقاعد مع زاوية ضريبية يسعى إليها معظم الناس: وضع المال في IRA تقليدي وخصم تلك المساهمات من دخلك الخاضع للضريبة. هذا التخفيض الضريبي الفوري يشعر بالرضا، خاصة عندما يترجم إلى استرداد أكبر. لكن إليك المشكلة—إذا كنت من أصحاب الدخل العالي مع إمكانية الوصول إلى خطط التقاعد في مكان العمل، قد يمنعك مصلحة الضرائب من خصم مساهمات IRA الخاصة بك، بغض النظر عن مقدار ما تساهم به فعليًا.

يعتمد هذا القيد على عاملين: مستوى دخلك وما إذا كنت تُصنف كمشارك “نشط” في خطة تقاعد برعاية صاحب العمل مثل 401(k). ليس الجميع يواجه هذا القيد، ولكن بالنسبة لأولئك الذين يفعلون، فإن فهم القواعد الآن يمكن أن يوفر عليك مفاجآت موسم الضرائب في عام 2026.

من يتأثر بتوقف الخصم؟

تُعتبر مشاركًا نشطًا إذا كان صاحب عملك يضع أموالًا في حساب تقاعد نيابة عنك—من خلال تأجيلات الرواتب إلى 401(k)، أو مطابقة صاحب العمل، أو آليات مماثلة. إذا كنت في هذا الوضع، فإنك تخضع لقيود تعتمد على الدخل على خصم مساهمات IRA التقليدية.

إليك التفاصيل لعام 2026:

إذا كنت أعزب ومشارك نشط: يمكنك خصم الحد السنوي الكامل ($7,500 للأقل من 50 سنة) حتى دخل قدره 81,000 دولار. بين 81,000 و91,000 دولار، يتناقص الخصم تدريجيًا. فوق 91,000 دولار، يُمنع تمامًا من خصم أي مساهمة في IRA.

إذا كنت متزوجًا وتقدم طلبًا مشتركًا وأنت المشارك النشط: ينطبق الخصم الكامل حتى دخل الأسرة 129,000 دولار. تتراوح فترة التوقف من 129,000 إلى 149,000 دولار، وتفقد أهلية الخصم تمامًا فوق 149,000 دولار.

إذا كنت متزوجًا وزوجك هو المشارك النشط وأنت لست كذلك: الحدود أكثر سخاءً—خصم كامل حتى 242,000 دولار، وتوقف بين 242,000 و252,000 دولار، وتوقف كامل فوق 252,000 دولار. هذا السيناريو مهم للأزواج الذين لديهم أحد أصحاب الدخل العالي في خطة مكان العمل والآخر بدون.

بالنسبة لمعظم الأمريكيين العاملين في شرائح الدخل المنخفضة والمتوسطة، لا تشكل هذه الحدود مشكلة عملية. ستستمر في خصم مساهمات IRA السنوية كاملة دون القلق بشأن التوقفات.

مسار IRA غير القابل للخصم: هل يجب أن تفكر فيه؟

إذا دفعك دخلك إلى منطقة التوقف أو بعدها، لست محظورًا من المساهمة في IRA تقليدي تمامًا. لا تزال قادرًا على إيداع حتى الحد السنوي؛ فقط لن تحصل على ذلك الخصم الضريبي المسبق. تُعرف هذه بالمساهمات غير القابلة للخصم في IRA، وتأتي مع تعقيدات ضريبية تستحق الفهم.

عند قيامك بمساهمات غير قابلة للخصم، ستدين بالضرائب عليها في السنة التي تساهم فيها—مما يقلل من أي استرداد قد تتلقاه. ولكن بمجرد أن تكون داخل الحساب، تتراكم الأرباح معفاة من الضرائب. لن تواجه فواتير ضريبية على نمو الاستثمارات حتى تسحب الأموال، وعند سحب الجزء غير القابل للخصم نفسه، يكون ذلك السحب معفى من الضرائب.

إليك المكان الذي يصبح فيه الأمر معقدًا: تتعامل مصلحة الضرائب مع سحوبات IRA التقليدية كمجموعة مختلطة. إذا كان لديك 100,000 دولار في IRA التقليدي مع 10,000 دولار من المساهمات غير القابلة للخصم، يُعامل أي سحب على أنه 10% معفى من الضرائب (الجزء غير القابل للخصم) و90% خاضع للضرائب (الجزء القابل للخصم/الأرباح). هذه “قاعدة النسبة” تعني أنه لا يمكنك اختيار سحب الدولارات التي تريدها؛ تقوم مصلحة الضرائب بالحساب نيابة عنك.

استكشاف بدائلك عندما لا تتوفر خصومات IRA التقليدية

إذا كنت محظورًا من خصم مساهمات IRA التقليدية، لديك استراتيجيات أخرى تستحق التقييم:

مسار Roth IRA: إذا كان دخلك يؤهلك، يتيح لك Roth IRA المساهمة بأموال بعد الضرائب. المكافأة: كل النمو المستقبلي والسحوبات معفاة من الضرائب بمجرد بلوغك عمر 59½ وامتلاك الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل. على عكس IRA التقليدي غير القابل للخصم، تأتي مساهمات Roth بدون غرامات وضرائب في أي وقت، مما يمنحك مرونة أكبر.

زيادة استثمار خطة مكان العمل: قد تقدم خطة 401(k) أو خطة مماثلة حدود مساهمة أعلى من IRA، وتدخل الأموال قبل الضرائب بغض النظر عن مستوى الدخل. قد تتمكن من وضع مبالغ أكبر بشكل كبير في مساحة معفاة من الضرائب من خلال خطة مكان العمل أكثر مما يمكنك عبر IRA تقليدي، على الرغم من أن أصحاب الدخل العالي يواجهون بعض الحد الأقصى لأنواع معينة من الخطط.

استشر حول وضعك الخاص: ستقوم برامج الضرائب بحساب المبلغ القابل للخصم بدقة عند تقديمك في 2026، لكن الحصول على تقدير مسبق من محاسب يمكن أن يساعدك في اتخاذ قرارات استراتيجية حول أين تضع أولويات مدخرات التقاعد الخاصة بك.

الخلاصة: لا تفترض أنه يمكنك خصم مساهمات IRA لعام 2026 تلقائيًا. إذا كنت مشاركًا نشطًا في خطة مكان العمل، قارن دخلك المتوقع مع نطاقات التوقف. بالنسبة لأولئك الذين يقعون في منطقة التخفيض أو يُمنعون تمامًا، لا تزال المساهمات غير القابلة للخصم خيارًا—لكن حسابات Roth وخطط مكان العمل غالبًا ما توفر نتائج ضريبية أفضل. خطط مسبقًا، وستتجنب أي مفاجآت غير سارة عند حلول موسم الضرائب.